Iako mnogi poslodavci dopuštaju radnicima da uštede za penziju koristeći kvalificirane mirovinske planove, kao što su 401 (k), 403 (b) ili 457, ti planovi imaju pravila koja mogu biti glomazna i za poslodavce i za zaposlenike.
Neke male tvrtke umjesto toga odabiru JEDNOSTAVNE (poticajne podudarne uštede za zaposlenike malih poslodavaca). Ovi planovi imaju manje pravila, manje su složeni za administraciju i nude ključne prednosti.
Ključni odvodi
- Jednostavni IRA-i ne zahtijevaju nediskriminaciju i vrhunska testiranja, raspoređivanje raspoređivanja i porezno izvještavanje na razini plana. Usporedba doprinosa poslodavaca odmah pripada zaposleniku i može s njima ići kad god napuste, bez obzira na vrijeme rada. Porezni krediti mogu biti dostupno i zaposlenima i poslodavcima.
Shvatite prednosti jednostavnih IRA-ova
Evo kako koristi zaposlenici i poslodavci.
Odgođena ušteda poreza
Kao i kod drugih tipova IRA-a i mirovinskih planova koje sponzoriraju poslodavci, jednostavne IRA-e omogućuju zaposlenicima da svoj dio plaće odvoje u te planove. Novac raste s odgodom poreza sve dok se ne isplatuju raspodjele u mirovini. To omogućava brže uštede novca.
Lakše trčanje
Jednostavni IRA-i ne zahtijevaju većinu birokracije koja ima kvalificirane planove, kao što su nediskriminacija i najteže testiranje, raspoređivanje raspoređivanja i porezno izvještavanje na razini plana. Jednostavne IRA-e relativno je lako postaviti i pokrenuti, a poslodavci ne trebaju zapošljavati posebno obučeno osoblje.
Obavezna, trenutna provjera
Odgovarajući doprinosi poslodavaca pripadaju zaposleniku odmah i mogu otići s njima kad god odu, bez obzira na vrijeme radnog staža. Doprinosi poslodavca odgovaraju u kvalificiranim mirovinskim planovima, kao što su 401 (k) s, obično dolaze sa liticom ili s ocjenjivanim rasporedom koji zahtijeva da zaposlenici ostanu u tvrtki određeni broj godina prije nego što posjeduju sve odgovarajuće doprinose.
Nadalje, poslodavci koji postavljaju jednostavne IRA-e prema zakonu su obvezni uskladiti doprinose zaposlenika. Ovo nije potrebno za kvalificirane planove; poslodavci mogu odlučiti da ne nude utakmicu.
Brza činjenica
Jednostavni IRA-ovi imaju manje pravila i mnogo su složeniji za upravljanje od nekih drugih vrsta mirovinskih planova.
Ograničenja doprinosa
Za 2020. godine zaposlenici mogu odgoditi do 13.500 USD prihoda na SIMPLE IRA (13.000 USD za 2019. godinu), uz još 3.000 $ doprinosa za nadoknadu ako su stariji od 50 godina.
To je manje od ograničenja doprinosa od 19 500 USD godišnje za 401 (k) ili drugi kvalificirani plan za 2020. godinu (19 000 USD za 2019. godinu) i dopušteno ograničenje povećanja u iznosu od 6, 500 USD (6 000 USD za 2019. godinu). Ali to je više od 6.000 USD doprinosa i 1000 USD nadoknade ograničenja za IRA za 2019. i 2020. godinu.
Porezni kredit za poslodavce
Predsjednik Trump potpisao je Zakon o postavljanju svake zajednice za povećanje mirovina (SECURE) početkom siječnja 2020. Taj akt daje porezne poticaje malim tvrtkama koje automatski postavljaju mirovinske planove za svoje radnike ili im omogućava da se pridruže više planova poslodavaca (europarlamentarci) S parlamentarnim poslanikom poslodavci mogu zajedno s drugim tvrtkama ponuditi svoje umirovljeničke račune. Nacrtom se također uklanja maksimalna dobna granica za doprinose za tradicionalne pojedinačne mirovinske račune.
Prema Zakonu o sigurnosti, male tvrtke dobit će porezni kredit za nadoknadu troškova pokretanja plana 401 (k) ili jednostavnog IRA plana s automatskim upisom. Ovaj porezni kredit nalazi se na vrhu startnog kredita koji već primaju, što je 50% potrebnih prihvatljivih troškova pokretanja, do maksimalno 500 USD godišnje za prve tri godine plana.
Poslodavci ispunjavaju uvjete za traženje ovog kredita ako su imali 100 ili manje zaposlenika koji su primili najmanje 5000 USD kompenzacije za prethodnu godinu i najmanje jednog sudionika u planu koji nije bio visoko kompenzirani zaposlenik, i ako isti zaposlenici nedavno nisu bili pokriveni sličnim planovi.
Porezni kredit za doprinose zaposlenika
Zaposlenici kojima prilagođeni bruto dohodak padne ispod određenog limita mogu biti prihvatljivi za bespovratni štedni kredit do 2000 dolara doprinosa svake godine.
Višestruki investicijski izbori
JEDNOSTAVNI IRA doprinosi mogu se ulagati u "pojedinačne dionice, uzajamne fondove i slične vrste ulaganja", prema IRS-u. Mnogi planovi nude rast, rast i prihode, prihode i specijalizirane fondove, poput sektorskih fondova ili ciljanih fondova.
Ovisno o porezima
Iako doprinosi za odgodu plaće za jednostavnu IRA ne podliježu odbitku poreza na dohodak, oni podliježu porezu prema saveznom Zakonu o doprinosima osiguranja (FICA), saveznom Zakonu o porezu na nezaposlenost (FUTA) i Zakonu o penzionisanju željeznica (RRTA). Doprinosi poslodavaca koji ne odgovaraju i ne biraju ne podliježu porezu FICA, FUTA ili RRTA.
Donja linija
Jednostavni IRA pružaju prikladnu alternativu za male poslodavce koji ne žele birokratske i fiducijarne složenosti koje dolaze s kvalificiranim planom. Zaposlenici i dalje ostvaruju porezne i uštede plus trenutno priznavanje doprinosa poslodavaca.
