Sadržaj
- Što je plan 401 (k)?
- 401 (k) Granice doprinosa
- 401 (k) Mogućnosti ulaganja
- Pravila za povlačenje novca
- Pravila nakon umirovljenja
- Krediti iz plana 401 (k)
- Ograničenja za visoke zarade
Od svog osnutka 1978., plan 401 (k) prerastao je u najpopularniju vrstu mirovinskog plana kojeg poslodavci sponzoriraju. Milijuni radnika ovise o novcu koji su uložili u ove planove za njihovo umirovljenje u godinama umirovljenja, a mnogi poslodavci vide plan od 401 (k) kao ključnu korist posla. Malo se drugih planova može podudarati s relativnom fleksibilnošću 401 (k).
Što je plan 401 (k)?
Plan 401 (k) je mirovinski račun koji omogućava zaposleniku da dio svoje plaće preusmjeri u dugoročna ulaganja. Poslodavac može uskladiti doprinos zaposlenika do ograničenja.
Ključni odvodi
- A 401 (k) je "kvalificirani" mirovinski plan. To znači da prema smjernicama IRS-a ispunjava uvjete za posebne porezne olakšice. Možete uložiti dio svoje plaće, do godišnjeg ograničenja. Vaš poslodavac može ili ne mora odgovarati nekom dijelu vašeg doprinosa. Novac će biti uložen za vašu mirovinu, obično po vašem izboru raznih uzajamnih fondova. Ne možete novac povući bez porezne kazne dok ne dođete do ' re 59½.
401 (k) tehnički je "kvalificirani" mirovinski plan, što znači da ispunjava uvjete za posebne porezne olakšice prema smjernicama IRS-a. Kvalificirani planovi dolaze u dvije verzije. Oni mogu biti ili programi s definiranim doprinosom ili plaćanjem s definiranim naknadama ili mirovinski. Plan 401 (k) plan je definiranog doprinosa.
To znači da je raspoloživo stanje na računu određeno doprinosima učinjenima u planu i uspješnosti ulaganja. Zaposlenik mora dati doprinose za to. Poslodavac može odlučiti uskladiti neki dio tog doprinosa ili ne. Nakon umirovljenja stanje na računu u potpunosti je u rukama zaposlenika.
Već od 2019. godine polovica poslodavaca doprinosila je njihovim planovima, s prosjekom blizu 3% plaće. Mnogi odgovaraju 50 centi za svaki dolar doprinosa zaposlenika, i to sve do ograničenja. Neki nude različite doprinose iz godine u godinu kao metodu podjele dobiti.
Varijacija Roth 401 (k)
Iako ga ne nude svi poslodavci, Roth 401 (k) je sve popularnija opcija. Ova verzija plana zahtijeva da zaposlenik odmah plati porez na dohodak. Nakon umirovljenja novac se može povući bez dodatnih poreza na doprinose ili zaradu od ulaganja.
Maksimalni iznos na koji možete odložiti porez u planu od 401 (k) iznosi 19.500 USD za 2020. godinu (19.000 USD za 2019. godinu). Ako imate 50 i više godina, možete dodati nadoknadu u iznosu od 6.500 USD (6000 USD za 2019. godinu).
401 (k) Granice doprinosa
Maksimalni iznos plaće koji zaposlenik može odgoditi za plan od 401 (k), bilo tradicionalni ili Roth, iznosi 19.500 USD za 2020. godinu (19.000 USD za 2019.). Uposlenici stariji od 50 godina mogu dati dodatni doprinos za nadoknadu u iznosu do 6.500 USD (6000 USD za 2019. godinu).
Maksimalni zajednički doprinos poslodavca i zaposlenika iznosi 57.000 USD za 2020. godinu (56.000 USD za 2019. godinu) ili 63.500 USD za one starije od 50 godina (62.000 USD za 2019. godinu).
401 (k) Mogućnosti ulaganja
Tvrtka koja nudi plan od 401 (k) zaposlenicima obično nudi izbor nekoliko mogućnosti ulaganja. Opcijama obično upravlja savjetodavna skupina za financijske usluge poput Vanguard grupe ili Fidelity Investments.
Zaposlenik može odabrati jedan ili više fondova u koje će uložiti. Većina opcija su uzajamni fondovi, a mogu uključivati indeksne fondove, fondove velikog i malog kapitala, strane fondove, fondove za nekretnine i obvezničke fondove. Obično se kreću od agresivnih fondova za rast do fondova za konzervativni dohodak.
Pravila za povlačenje novca
Pravila raspodjele planova 401 (k) razlikuju se od pravila koja vrijede za IRA-e. U oba slučaja, prijevremeno povlačenje imovine iz bilo kojeg plana podrazumijevat će porez na dohodak i, uz nekoliko izuzetaka, bit će nametnut porez u iznosu od 10%.
Međutim, iako povlačenje IRA-a ne zahtijeva obrazloženje, pokretački događaj mora biti zadovoljan kako bi dobio isplatu iz plana 401 (k).
Ovo su uobičajeni pokretački događaji:
- Zaposlenik odlazi u mirovinu ili odlazi s posla. Zaposlenik umire ili je onesposobljen. Zaposlenik ima 59 godina starosti, zaposlenik doživljava određene poteškoće kako su definirane u planu. Plan se prekida
Pravila nakon umirovljenja
IRS zahtijeva od vlasnika računa 401 (k) da započne ono što naziva potrebnom minimalnom raspodjelom u dobi od 70½, osim ako je osoba još uvijek zaposlena.
To se razlikuje od ostalih vrsta mirovinskih računa. Čak i ako ste zaposleni, morate uzeti minimalnu minimalnu distribuciju, na primjer, od IRA-e.
Novac povučen s 401 (k) obično se oporezuje kao obični dohodak.
Opcija prelaska
Mnogi umirovljenici prenose ostatak svojih 401 (k) planova na tradicionalni IRA ili Roth IRA. Ovakav pomicanje omogućuje im da izbjegnu ograničene mogućnosti ulaganja koji su često prisutni na računima 401 (k).
Ako vaš plan 401 (k) ima zalihe poslodavaca, imate pravo iskoristiti neto nerealizirano pravilo aprecijacije (NUA) i dobiti tretman kapitalnih dobitaka od zarade. To će značajno smanjiti vaš porezni račun.
Krediti iz plana 401 (k)
Ako vam to poslodavac dopušta, možda ćete moći uzeti kredit iz svog plana 401 (k). Ako je ova opcija dozvoljena, može se posuditi do 50% unovčenog salda do ograničenja od 50.000 USD. Zajam se obično mora otplatiti u roku od pet godina. Za primarnu kupnju kuće dopušteno je duže razdoblje otplate.
Kamatna stopa koju plaćate sebi bit će usporediva s stopom koju naplaćuju institucije za slične zajmove.
Svako neplaćeno stanje smatrat će se distribucijom i bit će u skladu s tim oporezano i kažnjeno.
Ograničenja za visoke zarade
Za većinu ljudi ograničenja doprinosa u dolarima na 401 (k) s dovoljno su visoka da omogućuju odgovarajuću razinu odgode prihoda. Za 2020. godinu, visoko plaćeni zaposlenici mogu iskoristiti prvih 285.000 dolara prihoda samo pri izračunavanju maksimalnih mogućih doprinosa (280.000 dolara za 2019. godinu).
Poslodavci imaju mogućnost pružanja nekvalificiranih planova poput odgoda naknada ili planova izvršnog bonusa za ove zaposlenike.
