Što je stvarna novčana vrijednost?
Stvarna novčana vrijednost je iznos jednak zamjenskom trošku umanjenom za amortizaciju oštećene ili ukradene imovine u trenutku gubitka. To je stvarna vrijednost po kojoj se nekretnina može prodati, a koja je uvijek manja od onoga što bi koštalo zamjenu.
Objašnjena stvarna novčana vrijednost
Ponekad osiguravajuća društva koriste stvarnu novčanu vrijednost da bi odredila iznos koji će se isplatiti osiguraniku nakon gubitka ili oštećenja osigurane imovine. Na primjer, u slučaju automobila koji se zbroji u nesreći, osiguravajuće društvo obično plaća stvarnu novčanu vrijednost vozila nakon što utvrdi njezin zamjenski trošak i oduzme faktore poput amortizacije i istrošenosti. Pod pokrićem zamjenskih troškova osiguratelj će platiti iznos potreban za zamjenu pokrivenog predmeta novim.
Stvarna novčana vrijednost koristi se za vrednovanje osigurane imovine u sektoru osiguranja imovine i nezgode. Stvarna novčana vrijednost nije jednaka vrijednosti zamjenskog troška. Stvarna novčana vrijednost izračunava se oduzimanjem amortizacije od zamjenskog troška, dok se amortizacija izračunava uspostavljanjem očekivanog vijeka trajanja stavke i određivanjem postotka tog životnog vijeka. Ovaj postotak, pomnožen s zamjenskim troškom, daje stvarnu novčanu vrijednost.
Kao primjer: muškarac je prije pet godina kupio televizor za 3000 dolara i uništen je u uraganu. Njegovo osiguravajuće društvo kaže da sve televizije imaju rok trajanja od 10 godina. Slična televizija danas košta 3.500 dolara. Uništenoj televiziji preostalo je 50 posto (5 godina) života. Stvarna vrijednost novca iznosi 2.500 USD (zamjenski trošak) 50 puta (preostali vijek trajanja) ili 1.750 USD.
Ovaj se koncept razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti koju knjigovođe koriste u financijskim izvještajima ili u porezne svrhe. Računovođe koriste otkupnu cijenu i oduzimaju akumuliranu amortizaciju za vrednovanje stavke u bilanci. ACV koristi trenutni trošak zamjene nove stavke.
Stvarna novčana vrijednost u odnosu na trošak zamjene
Osiguratelji imovinskog osiguranja obično preferiraju plaćanje na temelju zamjenske cijene oštećene ili ukradene imovine jer nadoknađuje osiguraniku stvarne troškove zamjene imovine. Na primjer, ako ukradete kameru, politika zamjenske cijene nadoknadit će vam puni trošak zamjene novog fotoaparata slične vrste. Osiguravač neće uzeti u obzir da je izgubljena kamera imala broj zatvarača 25 000 jer ste je koristili fotoaparat svaki dan posljednje dvije godine, što je prouzročilo znatnu količinu habanja.
