457 Plan naspram 403 (b) Plan: Pregled
Javni sektor možda je posljednji bastion u Americi s planom definiranih primanja - ona staromodna mirovina, koju izračunava poslodavac koji je zaposlenicima došao automatski nakon što su otišli u mirovinu.
Ali danas niti jedan izvor prihoda možda neće biti dovoljan za penziju. Ljudi također trebaju štedjeti na sebi. Organizacije iz javnog i neprofitnog sektora ne nude planove 401 (k) kojima zaposlenici mogu doprinijeti. Ali oni mogu i nude druge planove koje sponzoriraju poslodavci: 403 (b) i 457.
Ključni odvodi
- Plan 457 ima dvije vrste. 457 (b) nudi se državnim i lokalnim vladinim zaposlenicima, dok je 457 (f) namijenjen najvišim rukovoditeljima u neprofitnim organizacijama. Plan 403 (b) obično se nudi zaposlenima u privatnim neprofitnim organizacijama i vladinim radnicima, uključujući javne škole zaposlenici.Postoji i treća moguća opcija: Ako ispunjavate uvjete za oba plana, možete podijeliti svoje doprinose između njih.
Plan 457
Plan 457 ima dvije vrste. 457 (b) nudi se za zaposlenike države i lokalne uprave, dok je 457 (f) namijenjen najvišim neprofitnim zaposlenicima.
Za plan od 457 (b) možete doprinijeti do 19.000 USD u 2019. godini (19.500 USD 2020. godine) i dodatnih 6000 USD (6.500 USD 2020. godine) ako imate 50 ili više godina. Ako ste u roku od tri godine normalne dobi za odlazak u mirovinu (prema vašem planu), 2019. godine možete doprinijeti manjim od 38 000 USD (39 000 USD u 2020. godini) ili, prema IRS-u, "osnovnom godišnjem ograničenju plus iznosu iznosa osnovna granica koja se nije koristila u prethodnim godinama (dopušteno je samo ako se ne upotrebljavaju stariji od 50 godina ili više doprinosi)."
Plan 457 (f) zahtijeva da zaposlenik radi do dogovorenog datuma. Ako zaposlenik ode prije tog datuma, plan 457 (f) gubi se.
Ovaj se plan obično nudi samo najvišim rukovoditeljima organizacija. Budući da zaposlenik mora ispuniti određene uvjete kako bi primio 457 (f) u mirovini, plan je u rukama tvrtke. To se prvenstveno koristi kao alat za regrutaciju kako bi se namamio talent koji bi inače ostao u privatnom sektoru.
Ako ne postanete voditelj neprofitne organizacije, malo je vjerojatno da ćete naići na plan 457 (f).
prozodija
Jedna od najboljih prednosti programa 457 (b) je ta što omogućuje sudionicima da udvostruče iznos u mirovinski plan. Ako ste u roku od tri godine normalne dobi za odlazak u mirovinu (prema vašem planu), možete doprinijeti do 38 000 USD u 2019. godini (39 000 USD u 2020. godini).
Ovo je veća suglasnost od čak 403 (b) s. Također možete uložiti dodatnih 6000 dolara godišnje (6.500 dolara 2020. godine) ako imate najmanje 50 godina.
Ako i dalje radite na poslu u kojem imate 457 (b), ne možete povući novac sve dok imate najmanje 70½ godina. Međutim, ako više ne radite tamo, možete ih podijeliti u bilo kojem trenutku bez obzira na vašu dob.
"Novac možete uzeti prije nego što napunite 59½ godina života, s 457 bez ikakvih penala, za razliku od bilo kojeg drugog mirovinskog plana vani", rekla je pomoćnica profesora za financije i financijsko planiranje Inga Chira, sa Kalifornijskog državnog sveučilišta, Northridge. "To je velika stvar."
kontra
Za razliku od 401 (k), sve što doprinosi vaš poslodavac će se smatrati dijelom vašeg maksimalnog doprinosa. To znači da u 2019. godini, ako vaš poslodavac doprinosi 9.000 USD, možete samo pridonijeti 10.000 USD (osim ako ne sudjelujete u strategiji nadoknade).
Ako ste navikli na 401 (k), možda ste već svjesni da se ograničenje od 19.000 USD odnosi samo na doprinose zaposlenika.
Treba, međutim, napomenuti da nekoliko vlada pruža programe podudaranja u okviru plana 457 (b). Uglavnom je na zaposlenicima kako bi bili sigurni da štede adekvatan iznos.
Plan 457 (f) zahtijeva da zaposlenik radi dogovoreno vrijeme. Ako zaposlenik ode prije tog datuma, gubi pravo na plan 457 (f).
Plan 403 (b)
Plan 403 (b) obično se nudi zaposlenicima privatnih neprofitnih organizacija i vladinim radnicima, uključujući zaposlenike u javnim školama. Kao i planovi 401 (k), planovi 403 (b) vrsta su plana s definiranim doprinosima koji sudionicima omogućava utočište u porezno odgođenoj osnovi za mirovinu.
Ti su planovi stvoreni 1958. godine i u početku su bili poznati pod nazivom porezno zaštićeni anuiteti (engl. Porezno zaštićeni anuiteti) ili planovi odgođenih poreza (TDA) jer su se u to vrijeme mogli ulagati samo u anuitetne ugovore.
Ove planove najčešće koriste obrazovne ustanove, iako ih može usvojiti bilo koji subjekt koji je kvalificiran u skladu s odjeljkom 501 (c) (3) IRS-a.
Granice doprinosa i odgoda
Ograničenja doprinosa za planove 403 (b) sada su identična onima s planovima od 401 (k). Sva odlaganja zaposlenika vrše se unaprijed i na taj način smanjuju prilagođeni bruto dohodak sudionika.
Za 2019. godišnja granica doprinosa (koja se naziva izborna odgoda) iznosi 19 000 USD (19 500 USD u 2020. godini). Dodatni doprinos za nadoknadu u iznosu od 6 000 USD (6, 500 USD u 2020. godini) dopušten je za radnike starije od 50 godina.
Važnije, planovi 403 (b) nude posebnu dodatnu odredbu doprinosa nadoknadu koja je poznata kao doživotna rezervacija za nadoknadu života ili 15-godišnje pravilo. Zaposlenici koji imaju najmanje 15 godina radnog staža ispunjavaju uvjete za ovu odredbu koja omogućuje plaćanje dodatnih 3000 USD godišnje (do doživotnog ograničenja poslodavca od strane poslodavca od 15 000 USD). Više informacija o 15-godišnjem pravilu potražite u IRS Publikaciji 571.
Poslodavci mogu dati odgovarajuće doprinose, ali ukupni doprinosi poslodavca i zaposlenika ne mogu prelaziti 56 000 USD za 2019. godinu (57 000 USD za 2020. godinu). Doprinosi nakon poreza dopušteni su u nekim slučajevima, a Roth doprinosi dostupni su i poslodavcima koji se odluče za ovu značajku. Nedavno zakonodavstvo također je omogućilo poslodavcima da automatski uvedu 403 (b) plan doprinosa za sve zaposlenike, iako oni mogu odustati od toga po vlastitom nahođenju. Ispunjavajući sudionici mogu se kvalificirati i za kredit za štednju umirovljenika.
Pri izračunavanju 403 (b) ograničenja doprinosa za pojedinca IRS primjenjuje ograničenja sljedećim redoslijedom: prvo, izborni odlog; drugo, 15-godišnje pružanje usluga nadoknade usluga; i treće, doprinos nadoknadi za 50 godina. Odgovornost poslodavca je da doprinose ograniči na točne iznose.
rollovers
Pravila za promjenu bilansa planova 403 (b) u posljednjih nekoliko godina znatno su popuštena, a zaposlenici koji napuste svoje poslodavce mogu odnijeti svoje planove kod sebe kod drugog poslodavca ako ne prebace svoje planove u samostalno usmjereni IRA. Mogu ih prebaciti u drugi plan 403 (b), 401 (k) ili neki drugi kvalificirani plan.
To omogućava zaposlenicima da održavaju jedan mirovinski plan tijekom svog života, umjesto da otvaraju zasebni IRA račun ili prepuštaju svoj plan svom starom poslodavcu.
distribucije
Značajno je da su distribucije plana 403 (b) u većini slične planovima od 401 (k):
- Distribuciju možete započeti u dobi od 59½, bez obzira na to da li još uvijek radite u toj organizaciji ili ne. Za raspodjele prije 59.godine podliježe 10% kazna prijevremenog povlačenja, osim ako se primjenjuje poseban izuzetak. Sve uobičajene distribucije oporezuju se kao obične dohodak. Ravne raspodjele su neoporezive, iako zaposlenici moraju ili doprinijeti planu ili imati Roth IRA otvoren najmanje pet godina prije nego što mogu preuzeti distribuciju bez poreza. Obavezne minimalne raspodjele, koje se izračunavaju u skladu s životom primatelja očekivano trajanje, mora započeti u dobi od 70½, osim ako plan prijeđe u Roth IRA ili drugi Rothov mirovinski plan prije. Propust obvezne minimalne distribucije rezultirat će trošarinom od 50% na iznos koji je trebao biti povučen. Rezervacije za zajmove mogu biti dostupne i po nahođenju poslodavca. Pravila za kredite su također uglavnom ista kao i za planove 401 (k). Sudionici ne mogu dobiti više od manje od 50 000 USD ili polovine svog plana stanja, a bilo koji preostali zajam koji se ne vrati u roku od pet godina tretira se kao oporeziva ili prijevremena raspodjela.
O distribuciji se svake godine izvještava na obrascu 1099-R, koji se poštom šalje polaznicima.
Izbori ulaganja
Mnogi planovi 403 (b) još uvijek se financiraju anuitetnim ugovorima, unatoč činjenici da Zakon o osiguravanju dohotka od umirovljenja zaposlenika (ERISA) dopušta te planove za izravno ulaganje u uzajamne fondove. To je, u stvari, izvor tekućih rasprava u zajednici financijskog planiranja i mirovinskog planiranja, budući da su anuiteti sami odgađani za porezno sredstvo, a ne postoji dvostruko odlaganje poreza.
Većina planova sada nudi i izbore uzajamnih fondova, iako u većini slučajeva unutar varijabilnog anuitetnog ugovora. Ali fiksni i varijabilni ugovori i uzajamni fondovi jedine su vrste ulaganja dopuštenih unutar ovih planova.
Razna pitanja
Ono što je također važno, planovi 403 (b) razlikuju se od njihovih kolega 401 (k) po tome što nemaju odredbe o stjecanju prava. Međutim, sada pružaju istu razinu zaštite od vjerovnika kao kvalificirani planovi.
Sudionici plana također trebaju biti svjesni svih troškova i naknada koje naplaćuju njihovi davatelji plana i ulaganja. Administrator plana mora svim sudionicima plana pružiti potpunu podjelu tih naknada.
Kako odabrati
Međutim, ako želite izabrati veći izbor mogućnosti ulaganja, 403 (b) će vjerojatno biti najbolja opklada. "Iako 457 može imati i više davatelja usluga, izbor pružatelja usluga obično nije širok kao 403 (b)", kaže Chira.
Postoji i treća moguća opcija: Ako ispunjavate uvjete za oba plana, možete doprinijeti obama.
To znači da možete odložiti 38 000 USD u 2019. godini (39 000 USD u 2020. godini), ne uključujući dodatni doprinos ako ispunjavate uvjete. "Ovo je posebno privlačno zaposlenicima koji imaju velika primanja i pokušavaju minimizirati svoje poreze", napominje Chira.
