Sadržaj
- 1. Neto nerealizirano priznavanje
- 2. Koristite iznimku "Još uvijek radi"
- 3. Berba poreza na gubitak
- 4. Izbjegavajte obvezno zadržavanje
- 5. Pozajmi od svog 401 (k)
- 6. Pazite na svoju poreznu skupinu
- 7. Održavajte niske poreze na kapitalni dobitak
- 8. Prelazite preko starog 401 (k) s
- 9. Odgodite uzimanje socijalnog osiguranja
- 10. Nabavite pomoć u slučaju katastrofe
- Donja linija
Mogli biste pogledati Roth 401 (k) ili Roth IRA kako bi sada plaćali porez, a ne kasnije, ali željeli smo znati kako profesionalci pomažu svojim klijentima da smanje porezno opterećenje na redovnih 401 (k) s. Pitali smo, a evo što su rekli.
Ključni odvodi
- Postoje određene strategije za ublažavanje poreznog opterećenja na distribuciju 401 (k). Nerealizirana aprecijacija i prikupljanje poreznih gubitaka dvije su strategije koje bi mogle smanjiti oporezivi dohodak. Prelaskom redovitih distribucija u IRA izbjegava se automatski odricanje poreza od strane administratora plana. Razmislite o odgađanju planirajte raspodjelu (ako još uvijek radite) i beneficije za socijalno osiguranje ili posuđivanje od 401 (k) umjesto da zapravo povlačite sredstva.
1. Istražite neto nerealiziranu aprecijaciju (NUA)
Stoga, umjesto da novac držite u 401 (k) ili ga prebacite na tradicionalni IRA, umjesto toga, razmislite o premještanju sredstava na oporezivi račun. (Također biste trebali razmotriti dvaput razmišljanje o prelasku dionica tvrtke.) Ova strategija može biti prilično složena, pa bi bilo najbolje upisati pomoć stručnjaka.
2. Koristite iznimku "Još uvijek radi"
Većina ljudi zna da su podvrgnute minimalnoj distribuciji (RMD) u dobi od 70½, čak i na Roth 401 (k). Da napomenemo, ovo je promijenjeno na 72 na kraju 2019. godine postavljanjem Zakona o povećanju penzije za povećanje mirovina iz 2019. (SIGURNO). Ali ako i dalje radite kad dostignete tu dob, ti se RMD-ovi ne primjenjuju na vaš 401 (k) kod trenutnog poslodavca (vidi stavku 8, dolje). Drugim riječima, sredstva možete držati na računu, zarađivati za povećanje vašeg gnijezda i odgađanje bilo kakvog obračuna poreza na njih. Imajte na umu da IRS nije jasno definirao što znači "još raditi"; vjerojatno, iako bi se trebali smatrati zaposlenima tijekom cijele kalendarske godine. Pazite ako se skraćujete na nepuno radno vrijeme ili razmišljate o nekom drugom scenariju postupnog umirovljenja.
Također, "postoje problemi sa ovom strategijom ako ste vlasnik tvrtke", upozorava Christopher Cannon, CFP®, iz RetireRight Pittsburgh. Ako ste vlasnik više od 5% tvrtke koja sponzorira plan, nemate pravo na ovo izuzeće. Također, uzmite u obzir da pravilo vlasništva od 5% zapravo znači preko 5%; uključuje sve udjele u vlasništvu supružnika, djece i unučadi, te roditelja; a može porasti i do preko 5% nakon dobi od 72 godine. Možete vidjeti kako ova strategija može biti složena.
3. Razmislite o berbi poreza na gubitku
Druga strategija, zvana prikupljanje poreznih gubitaka, uključuje prodaju vrijednosnih papira ispod rezultata u redovnom računu ulaganja. Gubici na vrijednosnim papirima nadoknađuju porez na vašu distribuciju 401 (k). "Ako se pravilno vježbamo, prikupljanje poreznih gubitaka nadoknadit će dio ili cijeli ulagački porezni teret nastao distribucijom od 401 (k)", kaže Kevin Pollack, suosnivač i vodeći partner u Chamberlain Warden, LLC. (Postoje ograničenja ove strategije koja uključuju smanjenje gubitaka od ulaganja.)
4. Izbjegavajte obvezno 20% zadržavanje
Kada preuzmete 401 (k) raspodjelu i novac vam direktno pošalje, davatelj usluga mora odbiti 20% saveznog poreza na dohodak. Ako je to previše - ako zapravo samo dugujete, recimo, 15% u poreznom vremenu - to znači da ćete morati pričekati dok podnesete porez da biste dobili tih 5%.
Umjesto toga, „prebacite saldo od 401 (k) na IRA račun i uzmite svoj novac iz IRA-e“, sugerira Peter Messina, predstavnik savjetnika za ulaganja u Salg Lake City-u ABG Consultants, specijaliziran za mirovinske planove. "Na IRA-u nema obveznog odbitka saveznog poreza na dohodak od 20%, a poreze možete plaćati kad predate prijavu, a ne nakon raspodjele."
5. Pozajmi umjesto da se povučeš sa svoje 401 (k)
Neki planovi omogućuju vam da uzmete zajam sa svog 401 (k) stanja. Ako je to slučaj, možda ćete se moći zadužiti sa svog računa, uložiti sredstva i stvoriti dosljedan tok prihoda koji i dalje traje otplatom zajma.
"IRS općenito vam omogućava da posudite do 50% svog odobrenog zajma - do 50 000 USD - s rokom otplate do pet godina", objašnjava Ravi Ramnarain, CPA sa sjedištem u Fort Lauderdaleu, Florida. "U ovom slučaju, ne plaćate porez na ovu distribuciju, a kamoli 10% kazne. Umjesto toga, taj iznos morate jednostavno vratiti najmanje kvartalno, tijekom trajanja zajma.
"S obzirom na ove parametre", nastavlja Ramnarain, "razmislite o ovom scenariju: Uzmete zajam od 50 000 američkih dolara tijekom pet godina. Uz kamate, recimo da vaša mjesečna uplata tijekom ovog razdoblja od 60 mjeseci iznosi 900 USD. Sada zamislite da uzmete taj iznos od 50 000 američkih dolara i kupite malu kuću, stan ili dupleks na relativno jeftinom jugu koji ćete unajmiti. S obzirom da biste ovu nekretninu kupili bez hipoteke, recimo da vam neto najamnina svakog mjeseca izlazi na 1100 USD, nakon poreza i naknada za upravljanje.
"Ono što ste efektivno učinili", kaže Ramnarain, "je postavljanje investicijskog vozila koje svakog mjeseca stavi u vaš džep 200 dolara (1, 100 do 900 dolara = 200 dolara) pet godina. I nakon pet godina, vratit ćete zajam u iznosu od 50 000 USD 401 (k), ali ćete i dalje živjeti svoj 1.100 USD neto najam! Također biste mogli naknadno prodati kuću / stan / dupleks po cijenjenom iznosu, većem od inflacije."
Naravno, ovakva strategija dolazi s rizikom ulaganja, a da ne spominjemo gnjavaže postajanja stanodavcem. Uvijek biste trebali razgovarati sa svojim financijskim savjetnikom prije nego što krenete u takav korak.
6. Pazite na svoju poreznu skupinu
Budući da se cijela (ili, nadam se, samo dio) vaše 401 (k) distribucije temelji na vašem poreznom obrascu u trenutku distribucije, distribuciju uzmite samo do gornje granice vašeg poreznog razreda.
"Jedan od najboljih načina da se porezi svedu na minimum jest da se svake godine detaljno planira porez kako bi se vaš oporezivi dohodak sveo na minimum", kaže Neil Dinndorf, CFP®, savjetnik za bogatstvo pri EnRich Financial Partners u Madisonu, Wiston., na primjer, u braku ste zajedno. Za 2019. možete ostati u 12-postotnom poreznom razredu zadržavajući oporezivi dohodak ispod 78.950 USD (prema Zakonu o porezu i smanjenju poslova donesenom krajem 2017.). Godine 2020. granica za 12% skupinu povećala se od 1300 do 80 250 USD.
Pažljivim planiranjem možete ograničiti svoje povlačenje od 401 (k) tako da vas oni ne guraju u viši okvir (sljedeći porast iznosi 22%), a zatim uzimate ostatak od ulaganja nakon oporezivanja, uštede u gotovini ili Roth uštede, kaže Dinndorf. Isto vrijedi i za troškove velikih karata u mirovini, poput kupnje automobila ili velikih odmora: pokušajte ograničiti iznos koji uzimate od svojih 401 (k) možda uzimajući kombinaciju od 401 (k) i Roth / povlačenja poreza nakon poreza.
7. Održavajte niske poreze na kapitalnu dobit
Pokušajte samo povući povlačenja sa svojih 401 (k) do iznosa ostvarenog dohotka koji će omogućiti da se vaš dugoročni kapitalni porez oporezuje na 0%. U 2019. godini, samci s oporezivim dohotkom do 39.375 USD i vjenčani zajednički podnoseći porezne prijave s oporezivim dohotkom do 78.750 USD mogu ostati u pragu od 0% kapitalnog dobitka. Nathan Garcia, CFP®, sa strateškim partnerima za bogatstvo iz Fultona, Md., Kaže da umirovljenici mogu oduzeti svoju mirovinu od godišnjeg iznosa potrošnje, a zatim izračunati oporezivi dio doprinosa za socijalno osiguranje i oduzeti to iz ravnoteže iz prethodne jednadžbe. Zatim, ako imaju više od 70 godina, oduzmite potrebnu minimalnu raspodjelu. Ostatak je, ako postoji, ono što bi trebalo doći od 401 (k) umirovljenika, do granice od 39.375 ili 78.750 USD. Svaki prihod potreban iznad ovog iznosa treba povući s pozicija s dugoročnim kapitalnim dobicima na brokerskom računu ili Roth IRA-u.
8. Prelazite preko starog 401 (k) s
Upamtite da ne morate uzimati raspodjelu sredstava od 401 (k) kod svog trenutnog poslodavca ako i dalje radite. Međutim, "ako imate 401 (k) s prethodnim poslodavcima ili tradicionalnim IRA-om, od vas će se zatražiti da preuzmete RMD-ove", kaže Mindy S. Hirt, CFP®, savjetnica za bogatstvo s Argentinskom financijskom grupom u Nashvilleu, Tenn, Da biste izbjegli zahtjev, "ubacite svoje stare 401 (k) s i tradicionalne IRA u svoje trenutne 401 (k) prije nego što navršite 70½", (sada 72), savjetuje ona. "Postoje neke iznimke od ovog pravila, ali ako možete iskoristiti ovu tehniku, možete dodatno odgoditi oporezivi dohodak do odlaska u mirovinu, a tada bi raspodjele mogle biti niže porezne razine (ako više niste ostvarili prihod)."
9. Odgodite uzimanje socijalnog osiguranja
Da biste oporezivi dohodak zadržali nižim i možda ostali u nižem poreznom razredu, razmislite o odlaganju naknada za socijalno osiguranje do kasnije. Frank St. Onge, CFP sa sjedištem u Brightonu, Mich., pri Total Financial Planning, LLC, savjetuje nekim svojim klijentima da odgode isplate socijalnog osiguranja kao dio strategije uštede poreza koja uključuje pretvaranje nekih sredstava u Roth IRA. "Preporučujem da pričekate do 70. godine da bi započeli s socijalnim davanjima", kaže Onge.
Ako umirovljenici mogu priuštiti odgodu s naplatom naknada za socijalno osiguranje, oni također mogu povećati svoje plaćanje za gotovo trećinu. Ako ste, na primjer, rođeni u razdoblju 1943-1954., Vaša puna dob za odlazak u mirovinu - u kojoj ćete ostvariti 100% svoje koristi - je 66. Ali ako odgodite 67 godina, dobit ćete 108% svog dob za 66, a u dobi od 70 godina dobit ćete 132% (IRS pruža ovaj zgodan kalkulator). Ova strategija prestaje donositi dodatnu korist u dobi od 70 godina, i bez obzira na sve, svejedno se trebate prijaviti za Medicare u dobi od 65 godina.
Ne brkajte kašnjenje socijalnog osiguranja sa starom strategijom "datoteke i suspendirajte" za supružnike. Vlada je zatvorila tu rupu 2016. godine.
10. Nabavite pomoć u slučaju katastrofe
"Ljudima koji žive u područjima sklonima uraganima, tornadima, zemljotresima ili drugim oblicima prirodnih katastrofa, " kaže Ramnarain, "IRS periodično odobrava olakšice s obzirom na distribucije od 401 (k) - na snazi, odričući se 10% kazne unutar određeno vrijeme vremena. Primjer bi mogao biti tijekom određenih sezona uragana na Floridi."
Donja linija
Imajte na umu da su to napredne strategije koje profesionalci koriste da bi smanjili porezno opterećenje svojih klijenata u vrijeme distribucije. Ne pokušavajte ih provesti sami ako nemate visok stupanj financijskog i poreznog znanja. Umjesto toga, pitajte svog financijskog planera da li bilo koji od njih odgovara vama. Kao i kod bilo kakve veze s porezima, i ovdje postoje pravila i uvjeti, a jedan pogrešan potez može pokrenuti kaznu.
