Što je račun nulta stanja (ZBA)?
Račun na nulu (ZBA) je tekući račun na kojem se stanje nula održava automatskim prijenosom sredstava s glavnog računa u iznosu koji je dovoljno velik da pokrije predstavljene čekove. ZBA korporacije koriste za uklanjanje viška stanja na zasebnim računima i održavanje veće kontrole nad isplatama.
Osim kada je za račun ZBA-e napisan ček, račun se uvijek održava na saldu nula. To omogućava veću kontrolu nad raspodjelom sredstava i ograničava višak stanja s postojećih na više računa.
Aktivnost ZBA-a ograničena je na obradu plaćanja i ne koristi se za održavanje tekuće ravnoteže.
To omogućava da se dobije veći iznos sredstava za uporabu, poput ulaganja, umjesto da mali iznosi dolara miruju u raznim podračunima. Kad god su u ZBA potrebna sredstva za pokriće čeka, sredstva se prenose s glavnog računa u točno potrebnom iznosu.
Kako funkcioniraju bilance računa
Korištenje nulta salda računa (ZBA) za financiranje debitnih kartica koje je izdala organizacija pomaže da se osigura da su sve aktivnosti na spomenutim karticama unaprijed odobrene. Budući da neispravna sredstva nisu prisutna u ZBA-u, nije moguće pokrenuti transakciju s debitnom karticom dok se sredstva ne dostave na račun. Ovo može pomoći u upravljanju poslovnim troškovima ograničavanjem rizika od neodobrenih aktivnosti.
Upotreba ZBA-e kao mehanizma kontrole potrošnje osobito je korisna jer se primjenjuje na slučajne troškove u velikoj organizaciji. Iako je operativne troškove često lakše predvidjeti i financirati, slučajevi mogu biti različiti po prirodi. Ograničavanjem brzog pristupa sredstvima putem debitnih kartica, vjerojatnije je da će se primijeniti odgovarajući postupci odobrenja prije završetka kupnje.
Primjer upotrebe računa nula stanja
Budući da organizacija može imati više ZBA-ova, može ih se stvoriti radi pomoći u upravljanju proračunom. To može uključivati stvaranje odvojenog ZBA za razne odjele ili funkcije, pružajući brz način praćenja dnevnih, mjesečnih ili godišnjih troškova.
Ostali razlozi za stvaranje zasebne ZBA mogli bi uključivati financijsko upravljanje određenim kratkoročnim projektima ili onima koji imaju poseban rizik zbog neočekivanih prekomjernih troškova jer upotreba ZBA pomaže u sprečavanju viška troškova bez odgovarajuće obavijesti i odobrenja.
Glavni račun osigurava središnju točku za upravljanje sredstvima unutar organizacije. Ovaj se račun upotrebljava za slanje sredstava na bilo koji ZBA podračun po potrebi. Glavni račun često ima druge prednosti nad zbrojevima. To bi moglo uključivati nešto tako jednostavno kao što je viša kamatna stopa. Po prirodi, glavni račun nije tekući račun, već neko drugo, isplativije plovilo.
Ključni odvodi
- Račun na nultoj saldi (ZBA) je račun na kojem se ravnoteža nula održava prijenosom sredstava s glavnog računa. Organizacija može imati više računa na ravnoteži s nulama. ZBA korporacije koriste za uklanjanje viška stanja na zasebnim računima i održavanje veća kontrola nad isplatama.
