Ljudi koji su profitirali od svojih ulaganja u kriptovalute uskoro će imati novi izazov: IRS i porezi.
Iako monetarnim vlastima u stvarnom svijetu možda nije teško regulirati kripto valute, to ne sprečava porezne vlasti da provjere i pokušaju oporezivati ljude koji su zaradili veliku dobit od trgovanja kriptocoinima, investicijama i dogovorom.
Koliko god anonimno tržište kriptovaluta moglo biti, ako ste zaradili velike prihode u svojim procjenama, ujak Sam će vam možda kucati na vrata uskoro kako bi prikupio značajan dio zarade u obliku poreza.
IRS želi oporezovati vaš dobitak od bitcoina
Jednom od najvećih svjetskih burza kriptovaluta, Coinbase, naručio je IRS krajem 2016. da preda podatke vezane za transakcije na više od 14.000 svojih kupaca uključenih u kupovinu, prodaju, slanje ili primanje bitcoina vrijednih više od 20 000 dolara (BTC) između 2013. i 2015.
U veljači 2018. Coinbase je otkrio da je „obavijestio skupinu od otprilike 13 000 kupaca u vezi sa pozivima IRS-a u vezi s njihovim računima na Coinbase-u.“ (Za više detalja, pogledajte IRS Nalozi Coinbase za predaju podataka o korisnicima.)
Razvoj je poslao mrlje stotinama trgovca kriptovaluta, ulagača i korisnika, koji su sada nesigurni u pogledu svojih neizmirenih poreznih obveza, osim mogućih penala, kamata i drugih troškova povezanih s njihovim prethodnim transakcijama s virtualnom valutom.
Nedovoljno izvještavanje o kripto profitima
Prošli mjesec služba za izdavanje kreditnih bodova nazvana Credit Karma izvijestila je da je "manje od 100 ljudi prijavilo dobit od ulaganja u kripto valute od 250 000 Amerikanaca koji su ove godine već prijavili savezne porezne prijave."
Čini se da IRS pojačava stisak za hvatanje neplaćenika koji propuštaju plaćati porez na takvu zaradu. Internetski forumi poput Reddita obuzimaju postove u kojima se pozivaju na moguće scenarije zabrinutih ulagača zbog neizmirenih poreznih obveza za prošlo poslovanje s kriptokoinima, što ih sada može učiniti siromašnijima.
"Za Amerikance nema besplatnog ručka. Ako ste sutra bogatiji nego što ste bili danas, vjerovatno je da je s tim povezano neko porezno opterećenje", Ryan Losi, certificirani javni računovođa i izvršni potpredsjednik računovodstvene firme Virginia PIASCIK, rekao je za CNBC.
Ponude kriptovaluta IRS očiju
U 2014. godini IRS je izdao jasne upute da virtualnu valutu smatra „imovinom“ za potrebe saveznog poreza. Držanja kriptovalute "NE tretiraju se kao valuta koja bi mogla stvoriti dobit ili gubitak u stranoj valuti za potrebe američkog saveznog poreza."
U osnovi, svaki posao koji pojedinac napravi u žetonima poput bitcoina - poput kupovine / prodaje bitcoina pomoću fiat valuta ili primanja u zamjenu robe i usluga, ili plaćanja kave ili prijenosnog računala u bitcoinima - bit će oporeziva transakcija. Odgovornost je pojedinca da izračuna eventualno uvažavanje vrijednosti virtualne valute između njegove kupovine (primanja) i prodaje (potrošnje).
Moguće porezne stope i drugi troškovi
IRS savjetuje da se za kovanice primljene kao plaćanje za isporuku robe i usluga za izračunavanje bruto prihoda primatelja treba koristiti ekvivalentna fer tržišna vrijednost u američkim dolarima.
Korištenje zaliha ripto valute za prodaju ili razmjenu druge imovine može dovesti do dobitka ili gubitka. IRS kaže da "karakter dobitka ili gubitka općenito ovisi o tome je li virtualna valuta kapitalno sredstvo u rukama poreznog obveznika."
CNBC nadalje dodaje da ako virtualne valute držite manje od godinu dana, oporezat će se kao obični dohodak. Međutim, ako je razdoblje vašeg zadržavanja duže od godinu dana, oporezat će se kao kapitalni dobici koji bi mogli privući poreznu stopu bilo gdje u rasponu od nula do 20 posto.
Tome se dodaju razne transakcijske naknade za poslovanje s kripto valutama i knjigovodstvene naknade, ukupni porezi i povezani troškovi mogu se povećati do visokog iznosa, ostavljajući malo neto dobiti hrabrim ljudima koji su u prošlosti uložili ulaganja u kripto valute.
Oporezivanje rudara i neovisnih osoba
Aktivnost rudarstva kriptovaluta smatra se posebnim slučajem kada samozaposleni pojedinac prima kriptokoine za svoj rudarski rad. Očekuje se da će na dan primitka iskazati fer tržišnu vrijednost u novčanicama u američkim dolarima i to će se smatrati bruto dohotkom. Ako rudarstvo "predstavlja trgovinu ili posao", rudar može biti podložan plaćanju poreza na samozapošljavanje.
Ostali neovisni radnici ili poduzetnici koji za svoj rad dobivaju bitcoine trebali bi to tretirati kao bruto dohodak i plaćati porez na samozapošljavanje na isti rad.
Vođenje evidencije
Brokeri i burze koje pružaju usluge transakcija s kriptovalutama trenutno nisu ovlaštene pojedincima posebno pružati porezne izvještaje za svoje trgovačke aktivnosti. Međutim, razmjena poput Coinbase-a pruža izvješće o „troškovnoj osnovi za poreze“, koji se može koristiti za izračunavanje neto dobiti / gubitka.
Na kraju, teret leži na pojedincu da vodi evidenciju i izračunava i podnosi svoje poreze. Ako ne možete pokazati da ste kupili bitcoin za 5000 USD u prošlosti, pretpostavit će se da su vaši oporezivi udjeli u punoj vrijednosti prema današnjem vrednovanju.
Kazna za nepoštivanje zakona
Na temelju neprijavljivanja ili nedovoljnog prijavljivanja dohotka iz različitih izvora, IRS propisuje odredbu za neplaćanje kazne za zakašnjelo plaćanje u iznosu od 0, 5 posto od neplaćenog iznosa poreza mjesečno, koji počinje od mjeseca u kojem je porez dospjeli iznos. Iako je ograničen na najviše 25 posto neplaćenog poreza, još uvijek je visoka cifra.
Povrh toga, druga je kazna za kasno podnošenje prijave. To je oko 5 posto neplaćenog poreza za svaki mjesec, počevši od mjeseca u kojem je porez trebao dospjeti.
Tada može doći do plaćanja kamate zbog ove kasne prijave i kasne isplate. Kako bi izbjegli moguće kazne i troškove, IRS savjetuje pojedincima da se "prijave čak i ako ne mogu platiti".
Gubici rezervacije u kripto ponudama
Iako je većina 2017. vidjela visoke vrijednosti kriptokoina, postoje sudionici koji su kupili po nebeskobudžetnim cijenama i na kraju rezervacije izgubili.
NY Times izvještava da se slični porezni propisi za dionice, gubici u kripto valuti mogu upotrijebiti za nadoknadu kapitalnih dobitaka, podliježući određenim pravilima, a gubici koji se ne koriste za nadoknadu dobiti mogu se oduzeti - do 3.000 dolara - od drugih vrsta prihoda. ”Porezni propisi omogućuju prenošenje gubitaka u buduće godine.
Donirate bitcoine za smanjenje poreznih obveza?
Fond koji savjetuje donator poput Fidelity Charitable primio je prošle godine oko 22 milijuna dolara u bitcoinima. Po primitku odmah prodaje one na Coinbase burzi, a primljeni iznos dolara ulaže se prema izboru stranke koja donira. Donor koristi u primanju porezne olakšice u istoj godini davanja.
Međutim, scenarij je pomalo nejasan s obzirom na donacije kriptokona, jer pravila kažu da samo pojedinci koji podnose podatke o svojim poreznim prijavama ispunjavaju uvjete za odbitak svojih dobrotvornih doprinosa. Novi porezni kodeks dopušta malom broju pojedinaca koji unose stavke, što ukazuje da donacije kripto valute možda neće dopustiti smanjenje porezne obveze u budućnosti.
Donja linija
Na Kongresu je krajem 2017. predstavljen dvostranački račun nazvan Zakon o poreznoj korektnosti kriptovaluta, kojim se predlaže oslobađanje od bitcoin transakcija u vrijednosti od 600 dolara. Možda će trebati vremena da se materijalizira u zakon koji će omogućiti jasnost i izuzeće za manje igrače.
S nedavnom akcijom traženja detalja od strane IRS-a o kupcima Coinbase-a, lopta za naplatu poreza počela je lansirati. Iako se postavljaju pitanja o kršenju privatnosti, što je svojstvo anonimnog i decentraliziranog svijeta kripto valute, oporezivanje je nužno zlo. Što prije vlasti izgrade jasna pravila oko oporezivanja kriptovaluta, to će ih biti bolje za sve strane. (Za više detalja, pogledajte vodič za porez na bitcoin: Uvod.)
