Doprinosi tradicionalnom IRA-u, Roth IRA-u, 401 (k) ili drugom mirovinskom planu ograničeni su od strane Službe za unutarnje prihode (IRS) kako bi se spriječilo da visoko plaćeni radnici profitiraju više od prosječnog radnika od poreznih pogodnosti koje pružaju.
Ograničenja doprinosa variraju ovisno o vrsti plana, dobi sudionika i, u nekim slučajevima, o tome koliko osoba zarađuje.
Ključni odvodi
- Doprinosi mirovinskim planovima su ograničeni tako da visoki zaposlenici ne bi imali koristi više od prosječnog radnika. Granice doprinosa variraju ovisno o vrsti plana i dobi sudionika u planu. U nekim slučajevima doprinosi nisu dopušteni za ljude koji se smatraju visoke zarade od strane IRS-a.
Porezne prednosti za penzioniranje
Doprinosi tradicionalnim IRA i računima 401 (k) vrše se pretporeznim dolarima, što može značajno smanjiti porezno opterećenje radnika za godinu. Novac na tim računima raste odgodom poreza, ali povlačenja su podložna porezu na dohodak.
Suprotno tome, doprinosi Roth IRA i Roth 401 (k) ostvaruju se s dolarima nakon oporezivanja. Ulaganja u račune Roth također rastu odgodu poreza, ali za razliku od tradicionalnih mirovinskih računa, povlačenja se ne oporezuju. Roth planovi posebno su korisni ljudima koji će se u mirovini naći u velikom poreznom razredu.
I tradicionalni i Roth doprinosi ograničeni su tako da visoko plaćeni radnici koji mogu priuštiti odgodu velikih iznosa svoje naknade ne iskoriste nepotrebno ove porezne povlastice.
401 (k) Granice doprinosa
Za 2020., maksimalni doprinos 401 (k) planu, bilo tradicionalnom ili Rothu, za zaposlenike mlađe od 50 godina je 19.500 USD (19.000 USD za 2019.). Poslodavci također mogu dati svoj doprinos ili ne-izbornim odgodom ili podudaranjem doprinosa.
Međutim, ukupni doprinos iz svih izvora ne smije prelaziti manju naknadu zaposlenika ili 57.000 USD u 2020. godini (56.000 dolara za 2019. godinu).
Kako bi potaknuo radnike koji se približavaju kraju svoje karijere da odustanu još više, IRS omogućava dodatne doprinose za nadoknadu za sve osobe starije od 50 godina. Za 2020. nadoknađeni doprinos iznosi 6.500 USD (6.000 USD za 2019.), a ukupni limit doprinosa iz svih izvora je 63.500 USD (62.000 USD za 2019.).
Sve dok nastavite raditi, možete nastaviti pridonositi bilo kojoj vrsti od 401 (k), bez obzira koliko imate godina.
Ispitivanje bez diskriminacije: Samo 401 (k) s
U slučaju planova od 401 (k), IRS nameće ograničenja na doprinose visoko kompenziranih zaposlenika. Ova pravila se smatraju testiranjem nediskriminacije kako bi se potaknulo ravnopravno sudjelovanje na svim razinama naknada.
Novi zakon koji je stupio na snagu početkom 2020. godine omogućuje radnim ljudima da doprinesu IRA-u bez obzira na dob. Prijelazna dob od 70 1/2 ostaje na snazi za poreznu 2019. godinu.
Za plan 401 (k) da zadrži svoj kvalificirani status, doprinosi zaposlenika koji ostvaruju velike plaće - više od 120 000 USD - ne smiju prelaziti određeni postotak prosječnog doprinosa koji daju drugi zaposlenici.
To navodi zaposlenike više razine, kao što su rukovoditelji i rukovoditelji, da potaknu sudjelovanje u planovima među dosadašnjim i uspješnim radnicima. Kako se prosječni doprinos redovitog zaposlenika povećava, iznos za koji više kompenzirani zaposlenici mogu dati svoj doprinos povećava se, i to do godišnjeg maksimuma.
Ograničenja doprinosa IRA-a
Za porezne godine 2019. i 2020., ulagači na račune IRA-a mlađih od 50 godina ograničeni su na maksimalni doprinos od 6.000 USD ili 100% njihove naknade, ovisno o tome koji je manji. Oni stariji od 50 godina mogu uložiti dodatne doprinose za nadoknadu u iznosu do 1.000 USD godišnje.
Kao i 401 (k) planovi, godišnja ograničenja doprinosa za IRA primjenjuju se na sve račune iste osobe. Ako imate i IRA tradicionalnog i Roth IRA, ukupan broj vaših doprinosa na oba računa ne može biti veći od 6000 ili 7000 USD ako imate 50 ili više godina.
Izravnavanje igrališta
Budući da ih ne nude poslodavci, IRA ne podliježu vrsti nediskriminacijskog testiranja koja se primjenjuje na 401 (k) doprinose.
Međutim, IRA-ovi su razvijeni kako bi potaknuli prosječnog radnika da uštedi u mirovini, a ne kao još jedno porezno utočište za bogate. Kako bi se spriječila nepravedna korist imućnim, doprinosi tradicionalnom IRA-u koji se mogu odbiti od poreza mogu se umanjiti ako je vlasnik ili supružnik pokriven planom poslodavca ili ako je njihov kombinirani dohodak iznad određenog iznosa.
Pored toga, doprinosi tvrtke Roth IRA ukinuli su se za ljude koji zarađuju iznad određenog iznosa. U 2020. godini jedna osoba čiji modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) iznosi više od 124.000 USD (122.000 USD za 2019. godinu) ili brakovi koji zajednički podnose zahtjev i čiji prihod prelazi 196.000 USD (193.000 USD za 2019. godinu) može dati samo smanjene doprinose. Pojedinci koji zarade više od 139.000 USD (137.000 USD za 2019. godinu) i parovi koji zarade više od 206.000 USD (203.000 USD za 2019. godinu) uopće nemaju pravo na doprinos Roth IRA-ovima.
