Istezanje IRA zapravo nije vrsta IRA-e. Umjesto toga, to je metoda prijenosa bogatstva koja uključuje IRA-u, konkretno, svakog korisnika koji nije supružnik kojeg odredite da naslijedi vaš IRA. Ovom strategijom planiranja nekretnina imali ste potencijal „rastegnuti“ raspodjelu IRA-e (i porezne olakšice) kroz nekoliko generacija. Zašto kažemo "imao"? Budući da je mogućnost korištenja i korištenja dionica IRA završena potpisivanjem zakona o trošenju, 20. prosinca 2019., koji su uključivali Zakon o uspostavi svake zajednice za povećanje mirovina, poznatiji kao SIGURNI Zakon.
Ključni odvodi
- Razvojna IRA bila je strategija planiranja nekretnina koja vam je omogućila proširenje distribucije IRA-e tijekom budućih generacija - dok je IRA nastavila rasti bez poreza. Sposobnost korištenja ove strategije završila je SIGURNIM zakonom koji je zakonski potpisan 20. prosinca 2019. godine. Strategija je djelovala jer su korisnici IRA-e mogli preuzeti minimalnu raspodjelu na temelju vlastite dobi, posebnu korist unucima i pra-unucima. Što su mlađi bili, to je manji RMD i dulji je račun mogao rasti bez poreza.
Potrebne minimalne distribucije
Oni koji imaju dovoljno sreće da naslijede tuđu IRA-u moraju svake godine uzimati potrebne minimalne raspodjele (RMD) s računa, baš kao što je to učinio izvorni vlasnik računa.
Prije toga, količina RMD-a ovisila je o tome koliko je na računu i dobi osobe, na temelju tablica životnog vijeka IRS-a. Izračunavajući RMD, korisnici bi mogli odlučiti za upotrebu izvorne brojke vlasnika računa / očekivanog trajanja života ili vlastite dobi.
Sada nasljednik mora povući cjelokupno nasljeđe IRA-a u roku od 10 godina od smrti izvornog vlasnika računa, bez obzira na njihovu dob. Ako se novac distribuira s tradicionalnog IRA-a, oporezivat će se po njihovoj trenutnoj stopi poreza na dohodak. Ako je od tvrtke Roth IRA, neće se oporezivati, ali primatelj će izgubiti pravo da taj novac i dalje raste bez poreza na Roth računu.
Kako je radio IRA Stretch
Obično većina vlasnika IRA-e imenuje supružnika primarnim korisnikom IRA-e, a svoju djecu kao potencijalne korisnike. Iako nema ništa loše u ovoj strategiji, ona može zahtijevati od supružnika da uzme više novca od Iraka nego što im stvarno treba - i da plati porez na njega.
Ako supružniku i djeci neće trebati dodatni prihod, imate mogućnost preskočiti generaciju (ili dvije) i imenovati unuke ili praunuke kao korisnike. To će starije članove obitelji još uvijek poštedjeti poreznog opterećenja primanja IRA-e, ali cijeli se račun sada mora raspodijeliti u roku od 10 godina od smrti izvornog vlasnika računa.
Prethodna pravila IRA-e omogućila su primateljima izvan supružnika da tijekom dužeg razdoblja povećavaju vrijednost IRA-e i umanjuju iznos oporezivog povlačenja. U srži strategije bila je činjenica da su se RMD-ovi temeljili na tablicama životnog vijeka IRS-a. Budući da su unuci mlađi, iznos koji bi morali povući bio bi mnogo manji nego što bi supružnik ili djeca trebali uzeti.
Korisnik naslijeđenog IRA-a mora do kraja porezne godine nakon godine smrti izvornog vlasnika računa započeti s distribucijom.
Primjer IRA istezanja
Evo primjera koji pokazuje kako je IRA koncept istezanja radio. I u ovom će primjeru i dalje raditi jer nova pravila utječu samo na one koji umru nakon 31. prosinca 2019. godine.
Pretpostavimo da imamo tradicionalnu IRA u vrijednosti od 500 000 USD 31. prosinca 2019. Izvorni vlasnik računa preminuo je 1. prosinca 2019. godine.
Pogledajmo kako imenovanjem korisnika mijenja veličinu raspodjele koju svaki potencijalni nasljednik treba potrajati u 2020. godini - i koliko dugo novac može nastaviti rasti bez poreza (na temelju očekivanih životnih vijeka):
| Primjeri za rastezanje IRA-e | |||
|---|---|---|---|
| Korisnik | Dob | Životni vijek | RMD |
| suprug | 75 | 13.4 | $ 37.313 |
| Dijete | 52 | 32.3 | $ 15.480 |
| Unuče | 30 | 53, 3 | $ 9.381 |
| Praunuče | 6 | 76, 7 | $ 6.519 |
Svaki korisnik mora nastaviti uzimati RMD svake godine nakon toga - sve dok novca ne ponestane. To se temelji na njihovoj tadašnjoj životnoj očekivanosti od IRS Publikacije 590-B.
U našem primjeru, ako je izvorni vlasnik računa praunuka imenovao korisnikom, RMD će biti vrlo mali, kao i porez koji treba platiti na njega (pod pretpostavkom da šestogodišnjak nema mnogo drugih primanja). Manje povlačenje omogućava da IRA ravnoteža nastavi s odgodom poreza, omogućujući joj da se proteže kroz nekoliko generacija.
prozodija
-
Ekstenzivna IRA potencijalno je osigurala vijek prihoda mladom korisniku.
-
Ukupni plaćeni porez može biti niži zbog manjih raspodjela tijekom dužeg razdoblja, a ne paušalnog iznosa.
-
Istezanje je davalo više vremena da imovina raste bez poreza - što je povećalo iznos primljenih korisnika.
kontra
-
Korisnik možda ne živi uobičajeno trajanje života.
-
Promjene zakona ili propisa mogle bi imati štetne učinke na vlasnika ili korisnike - upravo ono što se dogodilo s donošenjem i potpisivanjem Zakona o SIGURNOSTI 20. prosinca 2019. godine.
-
Ako je maloljetni korisnik, možda ćete morati postaviti skrbnički račun ili skrbništvo.
Donja linija
Istezanje IRA-a obično su koristili ljudi koji su na porezno učinkovit način željeli prenijeti ostavštinu na svoje nasljednike. Donošenjem Zakona o SIGURNOSTI razvlačenje IRA više nije dopušteno kada izvorni vlasnik računa umre nakon 31. prosinca 2019. godine.
Izvori članka
Investopedija zahtijeva da pisci koriste primarne izvore za potporu njihovom radu. To uključuje bijele papire, vladine podatke, izvorno izvještavanje i intervjue sa stručnjacima iz industrije. Po potrebi navodimo i originalna istraživanja drugih uglednih izdavača. Možete saznati više o standardima koje slijedimo u stvaranju točnog, nepristranog sadržaja u našim uređivačkim pravilima.-
Časopis National Law. "Utvrđena je faza da značajni mirovinski račun mora proći do kraja godine." Pristupljeno 23. prosinca 2019. godine.
povezani članci
IRA
Može li korisnik supružnika IRA-e koji nije supružnik imenovati korisnika nasljednika?
Roth IRA
Pravila korisnika Roth IRA-a
Roth IRA
Minimalna distribucija potrebne za Roth IRA (RMD)
Roth IRA
Izbjegavajte ove 4 Roth IRA pogreške u planiranju nekretnina
Roth IRA
Nasljeđivanje IRA-a: Porezni propisi koje biste trebali znati
IRA
Mogu li ukazati IRA svog supružnika na vlastiti račun?
Veze partneraPovezani uvjeti
Kako rade IRA-ovi koji rade na rastezanju, IRA je strategija planiranja vlasništva koja proširuje porezno odgođeno stanje nasljeđenog IRA-a kada se prenese na korisnika koji nije supružnik. više Postavljanje zakona svake zajednice za poboljšanje mirovine (SIGURNO) Zakon o postavljanju svake zajednice za povećanje penzionog osiguranja (SECURE) zakon je dvostranački račun koji je osmišljen kako bi pomogao Amerikancima da sačuvaju za penziju. više Znate li tko je vaš sljedeći rod? Sljedeći srodnik je najbliži životni srodnik osobe, netko tko može imati nasljedna prava i obveze, definirane državnim zakonom. više Kompletni vodič za Roth IRA Roth IRA je račun za štednju u mirovini koji vam omogućuje podizanje novca bez poreza. Saznajte zašto je Roth IRA možda bolji izbor od tradicionalnog IRA-a za neke štediše u mirovini. više Proširena IRA Proširena IRA omogućava korisniku druge generacije da nastavi primati imovinu tijekom životnog vijeka koji koristi korisnik prve generacije. više Korisnik Korisnik je svaka osoba koja ostvari prednost i / ili profitira od nečega što im je obično ostavila druga osoba. više