Pojedinačni mirovinski računi (IRA) ograničeni su štedni računi namijenjeni izvoru prihoda za odlazak u mirovinu. Doprinose za IRA-e daje pojedinačni vlasnik računa, a ovisno o određenoj vrsti IRA-e, poslodavac. Sredstva drži financijska institucija koja ih ulaže u tradicionalne opcije portfelja, poput dionica i uzajamnih fondova.
Razlike između samoupravnih i redovnih IRA-ova
Kada se sredstva ulažu u IRA koji nije usmjeren prema njima, obično ih nadgleda brokerska kuća koja ulaže sredstva i upravlja računom.
Uz samostalno usmjerenu IRA, koja može biti tradicionalna IRA ili Roth IRA, vlasnik računa sve odluke o ulaganju usmjerava putem skrbnika i time ima puno veći stupanj fleksibilnosti u odabiru mogućnosti ulaganja. Ova opcija može također smanjiti naplaćene naknade jer skrbnik nije uključen u investicijske transakcije - samo je investitor.
Neuspješno postavljanje IRA-a možda je malo izazovnije od standardnog IRA-a, ali mnogi investitori smatraju da je sloboda vrijedna dodatnog posla.
Transakcije zabranjene IRA-om
Služba unutarnjih prihoda (IRS) stvara pravila za sve mirovinske račune, a svim IRA-ima je zabranjeno obavljanje određenih transakcija bez obzira na određenu vrstu IRA-e. Vlasnici računa ne mogu uzimati osobni zajam protiv svojih sredstava ili sudjelovati u drugim samoposlužnim aktivnostima, poput poslovnih transakcija u koje su lično uključeni oni ili članovi obitelji.
Alternativna ulaganja za IRA-e sa vlastitim usmjerenjem
U okviru ograničenja IRS-a, samostalna IRA sredstva mogu se koristiti za ulaganje u raznovrstan portfelj izvan tradicionalnih dionica i obveznica; vlasnik samostalne IRA-e može ulagati u partnerstva, nekretnine i tržište plemenitih metala. Međutim, samostalni IRA-i ne mogu se koristiti za kupnju instrumenata osiguranja ili predmeta za sakupljanje predmeta, tako da vlasnik računa može usmjeriti skrbnika samo-usmjerene IRA-e da investira u tržište srebra, ali ne može naložiti kupnju kolekcionarskih srebrnih novčića.
Popularni izbor ulaganja za one koji imaju samostalne IRA-e je nekretnine. Sredstva od IRA-e mogu se upotrijebiti za otkup primjerice imovine koja se može zatvoriti, a koja će se tada održati na ime skrbnika IRA-e. Međutim, primjenjuju se ograničenja samoposluživanja i zabranjuju vlasniku računa da živi u nekretnini.
