Porezne implikacije važno je uzeti u obzir prilikom kupovine životnog osiguranja. Služba unutarnjih prihoda (IRS) nameće različita porezna pravila na različite planove, a ponekad su razlike proizvoljne. Sljedeći je vodič namijenjen rasvjetljavanju nekih poreznih implikacija oko premije životnog osiguranja.
Ključni odvodi
- Premije životnog osiguranja, u većini slučajeva, ne oporezuju se - tj. Ne dodaje se niti naplaćuje porez na promet. Te premije također nisu neoporezive. Ako poslodavac u ime zaposlenika plaća premije životnog osiguranja, sve isplate pokrića u iznosu od 50 000 USD oporezuju se kao dohodak. Kamata zarađena za prepaid osiguranje oporezuje se kao prihod od kamata. Povraćaji ostvareni iz polisa životnog osiguranja ne oporezuju se dok se polisa ne iskoristi.
Osoba koja kupuje životno osiguranje ima mnogo stvari koje treba razmotriti prije donošenja odluke. Prvo, postoji razlika između terminskog životnog osiguranja i cjelokupnog životnog osiguranja. Pojam života osigurava pokrivanje određenog broja godina, dok je cjelokupna životna politika učinkovita za život. Osiguranik također mora izračunati koliko im je pokrića potrebno. To uvelike ovisi o tome zašto kupuju životno osiguranje.
Osoba koja se brine samo za pokrivanje troškova sahrane i pogreba za svoje rođake, može se odlučiti za smrtnu naknadu od 20 000 dolara ili manje. Suprotno tome, neko s nekoliko ovisne djece, za koju se nada da će ga poslati na koledž, često želi dobiti 500.000 dolara ili više. Dodatno komplicira postupak kupnje ogroman broj tvrtki za životno osiguranje od kojih se mogu odlučiti. Internet je ovaj postupak učinio nešto lakšim, na nekoliko mjesta posvećenih isključivo uspoređivanju citata desetaka osiguravajućih društava za životno osiguranje.
Plaćanje poreza na premije životnog osiguranja
Za razliku od kupnje automobila ili televizora, kupovanje životnog osiguranja ne zahtijeva plaćanje poreza na promet. To znači da je iznos premije koji se obveznik osiguranja citira kad dobije pokriće iznos koji plaća, a ne dodaje se postotni iznos za pokriće poreza. S tim u vezi postoje određene situacije u kojima je od osiguranika obvezno plaćati porez na premije osiguranja.
Životno osiguranje koje plaća poslodavac
Kada poslodavac osobe osigurava životno osiguranje kao dio cjelokupnog plana naknada, IRS smatra prihodom, što znači da je zaposlenik podložan porezu. Međutim, ovi porezi primjenjuju se samo kad poslodavac plaća više od 50 000 USD pokrića životnog osiguranja. Čak i u tim slučajevima, premijski troškovi za prvih 50 000 američkih dolara oslobođeni su poreza.
Na primjer, osoba čiji ih poslodavac za vrijeme trajanja zaposlenja osigurava 50 000 USD pokrića životnog osiguranja, osim njihove plaće, zdravstvenih naknada i mirovinskog osiguranja, ne mora plaćati porez na svoju naknadu za životno osiguranje jer ne prelaze prag koji je postavio IRS.
Osoba čiji mu poslodavac osigurava 100.000 dolara pokrića životnog osiguranja, nasuprot tome, mora platiti porez na njegov dio. Premijski dolari koji plaćaju 50.000 USD pokrića koje on prelazi preko praga IRS računaju se kao oporezivi dohodak. Stoga, ako mjesečni iznos premije iznosi 100 USD, iznos koji se oporezuje je iznos koji se plaća za dodatnih 50 000 USD pokrića ili 50 USD.
Predplaćeno životno osiguranje
Neki planovi životnog osiguranja omogućavaju osiguranicima da uplate paušalnu premiju unaprijed. Taj se novac primjenjuje na premije plana tijekom cijelog trajanja plana. Paušalno plaćanje također raste u vrijednosti zbog kamata. Rast tog novca IRS smatra prihodom od kamata, što znači da može biti predmet oporezivanja ako se primjenjuje na plaćanje premije ili kada osiguranik povuče dio novca ili sav koji je zaradio.
Planovi vrijednosti gotovine
Mnogi planovi cijelog životnog osiguranja, osim što osiguravaju osigurava fiksne smrtne naknade, također gomilaju novčanu vrijednost dok im osiguranici uplaćuju u planove s premijskim dolarima. Dio premijskih dolara ulazi u fond koji skuplja kamate. Uobičajeno je da, posebno kod planova koji su na snazi već duži niz godina, novčana vrijednost premašuje iznos koji je osiguranik platio premijom. Stoga ljudi koriste ovu vrstu životnog osiguranja kao investicijsko sredstvo, uz korištenje zaštite koju pruža svojim obiteljima u slučaju prerane smrti.
Iako se mnogi financijski savjetnici odlučno suočavaju s korištenjem životnog osiguranja u investicijske svrhe, tvrdeći da su povratci povijesno izuzetno slabi u usporedbi s uzajamnim fondovima i drugim ulaganjima, činjenica ostaje da novčana vrijednost većine polica životnih osiguranja s vremenom raste. Budući da se ovo smatra dohotkom osiguranika, to ima utjecaj na porez na dohodak.
Dobra vijest za osiguranika cijelog života je da ne moraju plaćati porez na dohodak svake godine na rast novčane vrijednosti njegovog plana. Slično mirovinskim računima, kao što su planovi 401 (k) i IRA-ovi, akumuliranje novčane vrijednosti na cjelokupnoj polici životnog osiguranja porezno je odgođeno. Iako se taj novac kvalificira kao prihod, IRS ne zahtijeva od osiguravatelja da plaća porez na njega dok ne unovči policu.
Ako se i kada se osiguranik odluči preuzeti novčanu vrijednost svoje polise životnog osiguranja, iznos koji je dužan platiti porez je razlika između vrijednosti gotovine koju je primio i ukupne uplate plaćene premije tijekom vremena kada je polisa bila u sila. Na primjer, ako plaća 100 USD mjesečno 20 godina ili 24.000 USD, a potom unovči policu i primi 30.000 USD, iznos koji podliježe porezu iznosi 6.000 USD.
Još jedna značajka cjelokupnog životnog osiguranja je ta što je u mnogim slučajevima osiguranicima dopušteno da uzmu zajam protiv novčane vrijednosti svojih polisa. Postoji zabluda da je prihod od ove vrste zajma oporeziv. To nije slučaj, čak i kada iznos zajma premašuje ukupne premije uplaćene u policu. Uzimanje zajma jednostavno smanjuje novčanu vrijednost police i, ako je primjenjivo, smanjuje isplaćenu naknadu.
Premije za životno osiguranje nisu oporezive
Dodatna zabluda koja je prilično česta kod premija životnog osiguranja jest ta da su oni neoporezivi. Za razliku od premija zdravstvenog osiguranja, koje osiguranici mogu odbiti od saveznog poreza na dohodak, premije životnog osiguranja klasificiraju kao osobni trošak od strane IRS-a. Po pravilu, porezni obveznik ne može odbiti novac potrošen na osobne troškove, uključujući životno osiguranje, kada podnese svoju poreznu prijavu.
