DEFINICIJA plana ciljne koristi i koristi
Plan ciljnih naknada je onaj koji je sličan planu definiranih primanja (DB) pri čemu se doprinosi temelje na projiciranim mirovinskim primanjima. Međutim, za razliku od plana definiranih primanja, raspodjele koje sudionici u programu ciljanih primanja primaju nakon odlaska u mirovinu temelje se na uspješnosti ulaganja i stoga nisu zagarantovane.
Kako funkcionira plan ciljanja i koristi
Plan ciljnih naknada također ima neku sličnost s planom kupovine novca u tom slučaju da su doprinosi obavezni. U planu kupnje novca zaposlenik ili poslodavac daje godišnje doprinose prema postotku koji plan zahtijeva. Na primjer, plan koji zahtijeva doprinos od 5% znači da poslodavac godišnje doprinosi s 5% plaća svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete na svoj zasebni račun. Doprinosi se moraju ostvariti bez obzira na to je li profit dobit.
Plan ciljne koristi i planovi definiranih primanja
Planovi s definiranom naknadom (ili DB) planovi su malo šireg opsega od planova ciljanih koristi. U mirovinskom programu s definiranim naknadama, sudionik prima fiksnu naknadu u mirovini na temelju naknade, starosti i godina radnog staža kod određenog poslodavca.
DB planove jamči Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), agencija savezne vlade. Varijacije plana definiranih primanja uključuju saldo novca i plan 412 (i), pored tradicionalne opcije.
U planu salda gotovine, poslodavac kreditira račun sudionika sa postavljenim postotkom godišnje naknade ili kamatama. Tvrtka snosi isključivo cijelo vlasništvo nad dobiti i gubicima u portfelju. U planu 412 (i) koji je kvalificiran za porez, osmišljen za mala poduzeća, svaki iznos koji vlasnik doprinese planu postaje dostupan odmah kao porezni odbitak za tvrtku. Jedino što može financirati ovu vrstu plana su zajamčene rente ili kombinacija anuiteta i životno osiguranje.
Za razliku od planova s definiranim primanjima, planovi s definiranim doprinosom (ili DC) su oni mirovinski planovi u kojima zaposlenici doprinose fiksnim iznosima ili postotkom svojih plaća svakog ciklusa. Poslodavac će često odgovarati zaposlenikovim redovitim doprinosom DC planu. 401 (k) je primjer definiranog plana doprinosa.
Najnovije vijesti o ciljanim mirovinskim planovima
Postoje i nedostaci u DB i DC planovima. Dok planovi DB-a zahtijevaju da poslodavci preuzmu veće rizike, DC planovi prebacuju teret tih rizika na pojedine radnike i umirovljenike. Oboje su imali mješovite rezultate. U tu svrhu, sredstva za ciljane prihode su se pojavila na mnogim mjestima izvan SAD-a, uključujući Veliku Britaniju i Nizozemsku. Članak o Bloombergu za 2018. godinu naglasio je da se u tim modelima, kada se vrijednost imovine i dugovječnost fondova (-a) promijeni, koristi usklađuju prema dolje na silaznom tržištu i prema gore na dobrom tržištu.
