Što je IRA supružnika?
Supružnički IRA je strategija koja omogućuje supružnicima koji rade rade doprinose IRA-u u ime supružnika koji ne radi kako bi zaobišao potrebe za dohotkom. Ovo stvara iznimku od odredbe da pojedinac mora ostvariti prihod da bi mogao doprinositi IRA-i. Prihod radnog supružnika, međutim, mora biti jednak ili veći od ukupnog doprinosa IRA-e dodijeljenog u ime oba supružnika.
Supružnički IRA-ovi samo su redovni Roth-ovi ili tradicionalne IRA-e koje koriste bračni parovi. Nisu zajednički računi; svaka se IRA postavlja u ime pojedinog supružnika. Za 2019. i 2020., upotreba supružničke IRA strategije omogućuje parovima koji su u braku koji zajednički podnose prijave da doprinose 12.000 USD godišnje od IRA-a - ili 14.000 USD ako imaju 50 ili više godina zbog odredbe o dodatnom doprinosu.
Ključni odvodi
- Bračni drugovi omogućuju supružnicima koji doprinose IRA-u za supružnike koji ne radi. Supružnički IRA-ovi isti su kao Roth ili tradicionalni IRA-i, ali su dizajnirani za bračne parove. Bračni parovi moraju podnijeti zajedničke prijave kako bi pridonijeli supružničkom IRA-u.
Kako djeluje supružnički IRA
Par također mora podnijeti zajedničku poreznu prijavu (oženjen podnošenjem zajedničkog zahtjeva) kako bi se kvalificirao za supružnički IRA doprinos. Supružnički IRA-ovi mogu biti tradicionalni ili Roth IRA-i i podliježu istim ograničenjima godišnjeg doprinosa, ograničenjima dohotka i odredbama doprinosa kao i tradicionalni IRA-ovi Roth-a. Iako se IRA ne mogu držati zajedno u oba supružnika, supružnici mogu dijeliti raspodjelu računa nakon umirovljenja.
Bračni drugovi omogućuju parovima da ubrzaju svoju mirovinu. Dodanih 6.000 USD godišnje tijekom 30 godina uz 5% stope prinosa može povećati i preko 400.000 USD pri odlasku u mirovinu.
Supružnički IRA-ovi: kako djeluju
IRS ima opsežna pravila o tome kako moraju biti strukturirani IRA-i i posebne smjernice o tome kako se mogu provoditi strategije supružničkih IRA-a. Prema IRS-u, iznos vaših kombiniranih doprinosa ne može biti veći od oporezive naknade obeštećene u vašem zajedničkom povratku. Pogledajte formulu u IRS Publikaciji 590-A. Vrijedno je napomenuti da ako niti jedan supružnik nije sudjelovao u mirovinskom planu na poslu, svi njihovi doprinosi mogu se odbiti.
Za bračne parove koji zajedno podnose prijave u kojima supružnik koji doprinosi IRA-u pokriven je mirovinskim planom na radnom mjestu, raspon za odustajanje iznosi od 104.000 do 124.000 USD za 2020., u usporedbi sa 103.000 do 123.000 USD za 2019., prema IRS.
Za osobe koje doprinose IRA-u koje nisu obuhvaćene planom umirovljenja na radnom mjestu i oženjene su s nekim tko jest, odbitak se postupno ukida ako je prihod para između 196.000 i 206.000 USD za 2020. godinu, što je porast od 193.000 do 203.000 USD za 2019. godinu.
Granice i rokovi doprinosa supružnika IRA-e
Za 2019. i 2020. svaka polovica bračnih parova koji koristi supružničku IRA strategiju može pridonijeti 6000 USD godišnje. Svaka osoba može doprinijeti dodatnih 1000 USD ako ima 50 ili više godina. To iznosi ukupni doprinos od 12.000 do 14.000 USD za 2019. i 2020. godinu. Doprinosi se moraju izvršiti do roka za prijavu poreza (uključujući produženja). Na primjer, možete doprinijeti svom 2019. IRA-u do 15. travnja 2020. ili kasnije ako podnesete dodatak.
Institucije koje su odobrile IRS-e, uključujući banke, brokerske kompanije, neke kreditne zadruge i udruženja za štednju i zajmove na saveznoj razini nude štićenike IRA-e. Najbolji brokerski agenti za IRA-e Investopedia omogućuju vam da usporedite posrednike sa strane kako biste pronašli onu koja odgovara vašim potrebama ulaganja.
