Texas je drugo najveće gospodarstvo u Sjedinjenim Državama, s bruto državnim proizvodom od 1, 8 trilijuna dolara u 2018. Oko 40% tog novca čini se u naftnoj i plinskoj industriji, mada su poljoprivreda, čelik, bankarstvo i turizam također bili veliki suradnika.
Dio razloga je možda taj što u Teksasu u 21. stoljeću vlada vrlo ugodna poslovna klima. (Iako se mora reći da je najveća ekonomija u SAD-u Kalifornija.)
Ključni odvodi
- U Teksasu tvrtke s godišnjim primanjima od 1, 18 do 10 milijuna dolara plaćaju porez na franšizu u iznosu od 0, 575%. Poduzeća s primanjima manjim od 1, 18 milijuna dolara ne plaćaju porez na franšizu. Najveći porez na franšizu u Teksasu je 1%
U usporedbi s većinom država, porez u poslovanju u Teksasu izuzetno je nizak, a poreza na dohodak ne postoji. To Texasu daje dvije konkurentske prednosti u odnosu na mnoge druge države. Tvrtke zadržavaju više novca koji zarađuju i mogu zaposliti vrhunske talente navodeći nedostatak poreza na dohodak.
Vijest je još bolja za mala poduzeća. Stopa poreza na poslovanje, koja je ionako niska, smanjuje se ili spušta na nulu za poduzeća čiji prihodi ne prelaze određene pragove.
Za malo poduzeće koje tek počinje, to može olakšati napetost tih ranih godina.
Porez na franšizu
Texas naziva svoj porez na tvrtke porez na franšizu. Način rada je jednostavan, posebno za većinu malih poduzeća.
Tvrtke s godišnjim prihodom od 10 milijuna dolara ili manje plaćaju 0, 575%. Mogu je podnijeti putem obrasca za računanje EZ-a. A ovaj oblik je stvarno "EZ". To je jednoprosječno.
Vrijedi naglasiti da je to porez na bruto primanja, a ne na neto korporativni dohodak. Texas je jedna od samo četiri države s ovom vrstom sustava. Ostali su Nevada, Ohio i Washington.
Nulta stopa poreza
Mala poduzeća s godišnjim primanjima ispod određene razine uopće ne plaćaju porez na franšizu. To je poznato kao prag bez poreza.
Za poreznu godinu 2019. taj prag iznosi 1.180.000 USD.
Porezi na veće tvrtke
Država oporezuje tvrtke s više od 10 milijuna dolara prihoda po stopi od 1% na oporezivu maržu. To definira kao najnižu od sljedeće tri brojke: 70% ukupnog prihoda; 100% prihoda umanjeno za cijenu prodane robe (COGS) ili 100% prihoda umanjeno za ukupnu naknadu.
Gotovo sve vrste poslovanja u državi podliježu porezu franšize. Jedine iznimke su samostalna vlasništva i određene vrste općih partnerstava.
Mala poduzeća s bruto primanjima ispod 1.180.000 dolara plaćaju nultu porezu na franšizu za poreznu 2019. godinu.
Za mnoge tvrtke stvarne porezne stope mnogo su niže od navedenih. Na primjer, porez na franšizu za maloprodajne i veleprodajne tvrtke, bez obzira na veličinu posla, iznosi 0, 5%. Poduzeća koja ostvaruju manje od 10 milijuna dolara godišnjeg prihoda i podnose porez koristeći državni obrazac EZ Computation plaćaju 0, 575% poreza na franšizu.
Međutim, obrazac EZ Computation ne dopušta poduzeću da oduzme COGS ili naknadu ili da uzme bilo kakav ekonomski razvoj ili privremene kredite.
C Porezi korporacija
Većina malih poduzeća nisu korporacije, ali ponekad prelaze s LLCs-a i S-korporacije u korporacije C kad njihov rast dosegne određenu razinu. Stoga je korisno razumjeti kako korporacije oporezuju porez u Teksasu.
Kao i većina država, Texas podvrgava korporacije svoj standardni porez na poslovanje, porez na franšizu. Kao i kod svih poduzeća, i na korporacije vrijede prag bez poreza i EZ Computation pravila. Porezna stopa na teksaške korporacije rangirana je na 1% na nacionalnoj razini.
S porezi korporacija
S Corporation je popularno ime za mala poduzeća. On pruža brojne prednosti od osnivanja, ali za razliku od korporacije C ne podliježe posebnom saveznom porezu na dohodak ili, u većini država, zasebnom porezu na dohodak države. Umjesto toga, dioničari se oporezuju na njihov kapital u društvu.
Međutim, Texas i dalje podređuje korporacije S porez na franšizu na temelju godišnjeg prihoda tvrtke.
Još jednom, najviši ikad ovaj porez može biti 1%. Pojedini dioničari u tvrtki ne moraju plaćati državne poreze na njihove dijelove prihoda tvrtke.
Ova je pogodnost posebno privlačna za male S korporacije čiji godišnji prihodi ne prelaze prag neoporezivog poreza. Oni djeluju u osnovi bez poreza jer se porez ne obračunava na samo poslovanje ili na pojedince koji ostvaruju prihod od poslovanja.
Porezi s ograničenom odgovornošću
LLC je druga uobičajena oznaka za mala poduzeća. U većini država LLC preduzeća su društva koja štite vlasnike poduzeća od određenih pravnih obveza, ali svoj dohodak prenose na one vlasnike, koji na prihod od poreza plaćaju porez na dohodak, a ne porez na poslovni prihod.
Kao i kod S korporacija, Texas krije nacionalni trend i naplaćuje porez na franšizu LLCs, s istim pravilima koja vrijede za sve vrste poslovanja. Međutim, dohodak koji vlasnicima prelazi kao osobni dohodak ne podliježe porezu na dohodak države u Teksasu.
Budući da je porez na franšizu maksimalno 1%, vlasnici LLC preduzeća u Teksasu financijski bolje zarađuju nego u većini država.
Porez na partnerstvo i jedini vlasništvo
Većina malih tvrtki u Teksasu koje su partnerstva plaćaju porez na franšizu, dok samostalni vlasnici ne. Lakmus test u partnerstvu je je li posao izravno u vlasništvu pojedinaca, s tim da li se poslovni prihod distribuira izravno tim pojedincima. U tim situacijama, Texas tretira partnerstva poput samostalnih poduzetnika i ne nameće porez na franšizu.
U takvim slučajevima vlasnici tvrtki moraju plaćati savezni porez na dohodak, ali ne i državni porez, jer Texas ne oporezuje dohodak.
Većina partnerstava u Teksasu, uključujući LP-ove i LLP-ove, podliježe porezu franšize.
Za vlasnike tvrtki u Teksasu koji razmišljaju o osnivanju partnerstva, kvalificirani porezni računovođa može vam pomoći odrediti kako strukturirati partnerstvo radi najpovoljnijeg poreznog tretmana s obzirom na pojedinačne okolnosti.
