Što je jednostavna IRA?
Jednostavan IRA je mirovinski plan štednje koji većina malih tvrtki sa 100 ili manje zaposlenih može koristiti. "SIMPLE" označava "Plan podsticanja podsticanja štednje za zaposlenike", a "IRA" znači "Račun za pojedinačno umirovljenje." Poslodavci mogu odabrati uplatu doprinosa za 2% za sve zaposlenike ili neobavezni doprinos do 3%.
Zaposlenici mogu u 2020. godini doprinijeti maksimalno 13.500 USD; maksimum se periodično povećava kako bi se računala inflacija. Umirovljenici koji odlaze u mirovinu stariji od 50 godina mogu dati dodatni doprinos za nadoknadu u iznosu od 3000 dolara, čime godišnji maksimum iznosi 16 000 dolara.
Jedna od mnogih glavnih odredbi, sada zakona, prema Zakonu o postavljanju svake zajednice za povećanje mirovina iz 2019. godine, vlada će osigurati maksimalni porezni kredit od 500 USD godišnje poslodavcima koji kreiraju plan 401 (k) ili jednostavnog IRA-a s automatskim upis.
Ključni odvodi
- Jednostavan IRA, ili Plan usklađivanja poticajne štednje za zaposlenike, vrsta je odgođenog mirovinskog plana mirovinskog štednje. Jednostavni IRA-ovi se lako postavljaju i mogu biti dobra opcija za mala poduzeća. Oni imaju neke nedostatke i za tvrtke koje imaju mogu priuštiti da postave druge planove možda razmotre.
Razumijevanje jednostavne IRA
Apel JEDNOSTAVNIH IRA je da imaju minimalne potrebe za papirologijom, samo početni planski dokument i godišnje otkrivanje zaposlenika. Poslodavac plan utvrđuje putem financijske institucije koja ga provodi. Troškovi pokretanja i održavanja su niski, a poslodavci primaju porezni odbitak za doprinose koje daju za zaposlenike.
Da bi stekao pravo na uspostavljanje jednostavne IRA-e, poslodavac mora imati 100 ili manje zaposlenika. Za sudjelovanje u planu zaposlenici moraju zaraditi najmanje 5000 dolara odštete u bilo koje dvije prethodne kalendarske godine, a očekuje se da će zaraditi najmanje 5000 USD u tekućoj godini. Poslodavci mogu odabrati manje restriktivne zahtjeve za sudjelovanjem, ako žele. Poslodavac također može odlučiti isključiti iz sudjelovanja zaposlenike koji primaju beneficije putem sindikata.
Jednostavna IRA: Kako je uspostaviti
Poslodavci utvrđuju plan pomoću obrasca 5304-SIMPLE jednostavnog servisa za interni prihod (IRS) ako žele omogućiti zaposlenicima da odaberu financijsku instituciju u kojoj će imati svoje jednostavne IRA-ove ili pomoću obrasca 5305-SIMPLE ako poslodavac želi odabrati financijsku instituciju gdje zaposlenici će se držati svojih IRA-ova. Zaposlenici moraju ispuniti JEDNOSTAVNI IRA sporazum o usvajanju kako bi otvorili svoje račune.
Jednom kada je plan uspostavljen, poslodavci su obvezni da mu doprinose svake godine, osim ako se plan ne ukine. Međutim, poslodavci mogu promijeniti svoju odluku o doprinosu između 2% obveznog doprinosa i 3% odgovarajućeg doprinosa ako slijede IRS pravila. Više informacija može se naći na stranici IRS SIMPLE IRA informacija.
Jednostavne nedostatke IRA-e
Jedan nedostatak jednostavnih IRA-a je taj što vlasnik tvrtke ne može uštedjeti toliko za mirovinu kao kod drugih mirovinskih planova za male tvrtke, poput pojednostavljene mirovine zaposlenika (SEP) ili 401 (k), koji također nude veće limite doprinosa. Također, Jednostavna IRA ne može se prebaciti u tradicionalnu IRA bez dvogodišnjeg razdoblja čekanja od trenutka kada se zaposlenik prvi put pridružio planu, za razliku od 401 (k). Slično tome, SEP IRA-ovi i tradicionalne IRA-e ne mogu se prebaciti u JEDNOSTAVNU IRA.
