Sadržaj
- Što je ILIT?
- Smanjite porez na nekretnine
- Izbjegavajte porez na poklone
- Prednosti vlade
- Zaštita imovine
- distribucije
- Nasljedno planiranje
- Porezno razmatranje
- Donja linija
Ljudi kupuju životno osiguranje iz više razloga, a to nudi neke jedinstvene značajke koje se ne nalaze u mnogim drugim financijskim proizvodima. Primjerice, utjecaj, posebno u ranim godinama politike, gdje plaćate malu premiju da biste zaključili veliku smrtnu naknadu ili mogućnost vremenskog likvidiranja nekog događaja (naknada za smrt).
Što je ILIT?
Neopozivi fond za životno osiguranje (ILIT) kreiran je za posjedovanje i kontrolu terminske ili trajne polise ili polica životnog osiguranja dok je osiguranik živ, kao i za upravljanje i raspodjelu prihoda koji se isplaćuju nakon smrti osiguranika. ILIT može posjedovati i individualne i druge životne police osiguranja. Drugo, politike umiranja osiguravaju dva života i isplaćuju smrtnu naknadu tek nakon druge smrti.
ILIT ima nekoliko stranaka - davaoca, skrbnika i korisnika. Davatelj sredstava obično stvara i financira ILIT. Pokloni ili transferi izvršeni u ILIT-u trajni su, a davatelj odustaje od upravljanja povjerenikom. Povjerenik upravlja ILIT-om, a korisnici primaju raspodjelu.
Za davaoca je važno izbjeći bilo kakvo vlasništvo nad incidentom u polici životnog osiguranja, a svaka isplaćena premija trebala bi doći s tekućeg računa u vlasništvu ILIT-a. Ako davatelj prenese postojeću policu životnog osiguranja u ILIT, postoji trogodišnje razdoblje u kojem bi smrtna naknada mogla biti uključena u imovinu davatelja. Mogu biti i problemi s darivanjem ako polica prenosa ima veliku akumuliranu novčanu vrijednost. Ako postoji pitanje o tome da li koncesionar može dobiti pokriće i želite provjeriti nesigurnost prije nego što platite trošak izdavanja povjerenja, dajte koncesionaru zahtjev za pokriće i navedite vlasnika kao povjerenja koje će imenovati. Jednom kada osiguravajuće društvo napravi ponudu novu aplikaciju, pravilno nabrajajući povjerenje kao vlasnika, može zamijeniti početni zahtjev. Policija će tada biti izdana povjerenju.
Jednom kada je osnovan i financiran, ILIT može poslužiti za mnoge svrhe, uključujući sljedeće:
Smanjite porez na nekretnine
Izbjegavajte porez na poklone
Pravilno izrađen ILIT izbjegava porezne posljedice jer se doprinosi davatelja smatraju poklonima korisnicima. Da bi se izbjegli porezi na poklone, od presudne je važnosti da stečajni upravnik, koristeći Crummey pismo, obavijesti korisnike povjerenja o njihovom pravu da povuku dio doprinosa za 30 dana. Nakon 30 dana, skrbnik može zatim koristiti doprinose za plaćanje premije osiguranja. Crummey pismo kvalificira prijenos za godišnje isključenje poreza na poklon tako što dar čini poklon, a ne buduće kamate, čime se izbjegava potreba u većini slučajeva podnošenja prijave poreza na poklon.
U 2015. godini možete dati 14.000 dolara godišnje onoliko ljudi koliko želite. 14.000 dolara obuhvaća sve darove. Bračni par može pojedincu dati 28.000 dolara godišnje, bez poreza. Ne postoji ograničenje ukupnog broja poklona koje par može dati. Možete nekome dati i više od 14.000 USD godišnje, a višak se primjenjuje na oslobađanje od poreza za imovinu od 5.430.000 USD.
Prednosti vlade
Imati prihode od polise životnog osiguranja u vlasništvu ILIT-a može pomoći u zaštiti prednosti korisnika povjerenja koji prima državnu pomoć, poput socijalnog osiguranja od invaliditeta ili Medicaid. Povjerenik može pažljivo kontrolirati kako se rabe distribucije iz povjerenja kako ne bi ometao korisnikovo pravo na primanje državnih davanja.
Zaštita imovine
Svaka država ima različita pravila i ograničenja u vezi s tim koliko je novčana vrijednost ili naknada za smrt zaštićena od vjerovnika. Svako pokriće iznad ovih ograničenja koje se drži u ILIT-u općenito je zaštićeno od vjerovnika davatelja i / ili korisnika. Vjerovnici, međutim, mogu priložiti bilo kakve raspodjele proizvedene od ILIT-a.
distribucije
Povjerenik ILIT-a može imati diskrecijsko ovlaštenje za distribuciju i kontrolu kada korisnici dobiju prihod od vaše politike. Prihod od osiguranja može se odmah isplatiti jednom ili svim vašim korisnicima. Ili možete odrediti kako i kada korisnici primaju raspodjelu. Povjerenik također može diskrecirati da osigurava raspodjelu kad korisnici postignu određene prekretnice, poput diplome na fakultetu, kupnje prvog doma ili rođenja djeteta. Stvarno je na vama. To može biti korisno u drugom braku kako bi se osiguralo raspodjela imovine ili ako davatelj povjerenja ima djecu koja su maloljetnici ili im je potrebna financijska zaštita.
Nasljedno planiranje
Porez koji preskače generaciju (GST) nameće porez od 40% na neposredne darove i transfere u povjerenje ili u korist nepovezanih osoba koji su više od 37, 5 godina mlađi od davatelja ili na povezane osobe više od jedne generacije mlađi od donatora. Čest primjer je darivanje unucima umjesto djeci. ILIT pomaže utjecati na oslobađanje poreza za prebacivanje poreza na dobit (GST) koji koristi darovnicu koristeći darove povjerenstvu za kupnju i financiranje polisa životnog osiguranja. Budući da se prihod od smrtne naknade isključuje iz ostavine darovnice, više generacija obitelji - djeca, unuci i praunuci - mogu imati koristi od povjerilačke imovine bez poreza na imovinu i poreza na dohodak.
Porezna razmatranja
Neopozivi fondovi imaju poseban porezni identifikacijski broj i vrlo agresivan raspored poreza na dohodak. No, novčana vrijednost koja se akumulira u polici životnog osiguranja ne uključuje oporezivanje, kao ni naknadu za smrt. Dakle, nema poreznih problema s vlasništvom polisa u ILIT-u. Ako je pravilno dizajniran, ILIT može skrbniku omogućiti pristup akumuliranoj novčanoj vrijednosti uzimanjem kredita i / ili raspodjele po troškovnoj osnovi, čak i dok je osiguranik živ. Međutim, nakon što se isplati smrtna naknada, ako prihod ostane u povjerenju, bilo koji prihod od ulaganja, a ne podijeljen korisnicima, može se oporezivati.
Donja linija
ILIT-ovi su snažno sredstvo koje bi trebalo uzeti u obzir u mnogim planovima upravljanja bogatstvom kako bi se osiguralo da se vaša politika koristi na najbolji mogući način kako biste iskoristili svoju obitelj. Čak i uz oslobađanje od poreza na nekretnine i darove od 5, 43 milijuna dolara, još uvijek je moguće dugovati porez na imovinu države. Mnoge države počinju oporezivati vaše imanje na milijun ili manje dolara.
