Što je SEC obrazac 11-K?
Obrazac SEC-a 11-K je obrazac Komisije za vrijednosne papire (SEC) koji javno trgovačka društva moraju podnositi godišnje. Obrazac sadrži podatke o kupovini dionica koje obavljaju zaposlenici, kao i sve planove štednje ili slične planove koji posjeduju udjele u svim vrijednosnim papirima koji su registrirani Zakonom o vrijednosnim papirima iz 1933. godine.
poslodavci
Kada poslodavci svojim zaposlenicima nude planove s definiranim doprinosima - na primjer, plan uštede zaposlenika 401 (k) sa komponentom dioničarskog fonda - oni djeluju kao pokrovitelj plana, pružajući zaposlenicima mogućnost da doprinose svojim vlastitim sredstvima u planu znajući da će njihov novac biti upotrijebljen za stjecanje vrijednosnih papira. Od tvrtki se mora registrirati sve dostupne dionice putem njihovih planova s definiranim ulogom na obrascu S-8, uz podnošenje obrasca 11-K godišnje.
Zahtjevi za ovo godišnje izvješćivanje detaljno su opisani u Zakonu o vrijednosnim papirima i burzi iz 1934. godine. Tvrtka kreira posebno godišnje izvješće, Obrazac 11-K, i dostavlja ga Komisiji za vrijednosne papire i burze (SEC) na kraju fiskalne financijske godine uz obrazac 10-K. Obrazac 10-K daje sažetak uspješnosti tvrtke za godinu. (Detaljnije je od izvješća koje se godišnje šalje dioničarima.)
Rokovi prijavljivanja
Izvješćivanje za Obrazac 11-K mora se podnijeti u roku od 90 dana nakon završetka fiskalne godine plana, osim planova koji podliježu Zakonu o sigurnosti dohotka od umirovljenika iz 1974. (ERISA), koji imaju rok za prijavu 180 dana nakon završetka fiskalne godine.
Obrazac 11-K nije potrebno podnositi za planove opcija dionica, ograničene planove dionica ili druge dugoročne poticajne planove.
Razumijevanje obrasca SEC 11-K
Obrazac 11-K naziva se i Godišnjim izvješćem o kupovini, štednji i sličnim planovima zaposlenika prema članku 15 (d) Zakona o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. godine. Zakonom o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. godine odobreno je stvaranje vrijednosnih papira i Komisija za razmjenu (SEC), regulatorni dio Zakona o sigurnosti i razmjeni (SEA), i utvrdila zahtjeve za tržišta i financijske stručnjake kako bi zaštitila javnost koja ulaže.
Tvrtke s kojima se trguje javno
Kao rezultat ovog zakona, tvrtke koje se trguju na javnom tržištu dužne su da DIC-u otkriju relevantne podatke o svom poslovanju i korporacijskoj strukturi. Podaci potrebni u podnescima SEC-a stavljaju se na raspolaganje kako bi se osiguralo da ulagači - uključujući zaposlenike tvrtke - imaju pristup pravovremenim, točnim podacima o financijama tvrtke izdavatelja i njihovom poslovnom modelu, te mogu ih koristiti za utvrđivanje koliko financijski i strukturno zvuči tvrtka, Informacije u Obrascu 11-K također pomažu potencijalnim investitorima da predvide buduće poslovanje tvrtke i odluče žele li uložiti u tu tvrtku.
Obrazac 11-K zahtijeva da tvrtke daju revidirane financijske izvještaje za posljednje dvije fiskalne godine, revidirano izvješće o prihodu i promjene u kapitalu plana za svaku od posljednje tri fiskalne godine plana.
