Tradicionalni, Roth i SEP IRA: U čemu je razlika?
Roth IRAs, tradicionalni IRA-ovi i SEP IRA-e tri su vrste pojedinačnih mirovinskih računa, a slični su na više načina. No, postoje neke ključne razlike u njihovom radu koje mogu učiniti jednu vrstu boljom za nekoga od druge.
Slijede osnove, počevši od najpoznatije i najčešće vrste individualnog mirovinskog računa: tradicionalnog IRA-a.
Ključni odvodi
- Roth, tradicionalni i SEP IRA mogu poslužiti u različite svrhe za različite ljude. S tradicionalnim IRA-om, dobivate porez na prethodnu mjeru, dok s Roth-om vaš porezni popust dolazi kasnije. Ako imate prihod od samozapošljavanja, SEP IRA će vam dopustiti uštedjet ćete više za mirovinu nego bilo tradicionalni IRA ili Roth.
Tradicionalni IRA-i
S tradicionalnom IRA-om, možete uložiti prihode prije oporezivanja u ulaganja po vašem izboru, koja će nakon toga rasti odgoditi porez dok na kraju ne povučete novac. Mnogi radnici također prebacuju sredstva iz svojih mirovinskih planova 401 (k) ili drugih tvrtki u tradicionalne IRA-e kada odlaze u mirovinu ili mijenjaju poslodavce.
Možete oduzeti porezni odbitak za svoje doprinose tradicionalnom IRA-u, pod uvjetom da vaš prihod padne ispod određenih granica i ako ispunite ostale zahtjeve za podobnost (kao što nema pristup programu penzionisanja na radnom mjestu za vas ili supružnika). Kada kasnije povučete novac s računa, obično u mirovini, on će se oporezivati kao obični dohodak. Nakon navršenih 72 godine, svake godine morate početi uzimati potrebne minimalne raspodjele (RMD) s računa, prema formuli temeljenoj na vašoj dobi u to vrijeme. Novac u tradicionalnoj IRA-i ne može zauvijek rasti odloženog poreza. Dugi niz godina starost RMD-a bila je 70-1 / 2, ali nakon donošenja Zakona o uspostavi svake zajednice za povećanje mirovina (SIGURNO) u prosincu 2019. godine, porastao je na 72.
Od 2020., tradicionalni doprinosi za IRA ograničeni su na 6 000 USD godišnje, uz mogućnost dodatnog nadoplate za 1000 USD ako imate 50 ili više godina, za ukupno 7 000 USD. Te brojke su nepromijenjene od 2019. godine.
Roth IRAs
Druga vrsta individualnog mirovinskog računa, Roth IRA, predstavljena je 1997. Djeluje slično kao tradicionalna IRA, ali obrnuto.
Ograničenja doprinosa za Roth IRA-e ista su kao i za tradicionalne IRA-e - uključujući nadolazeće doprinose - ali nećete dobiti nikakav prethodni odbitak poreza. Umjesto toga, naknadno ćete dobiti poreznu olakšicu, kada novac koji povučete bit će neoporezivan. Iz tog razloga, Roth IRA-ovi su atraktivna opcija za ljude koji očekuju da će biti u višem poreznom razredu nakon odlaska u mirovinu nego što je to trenutno slučaj.
Još jedna pozitivna značajka je da za razliku od tradicionalnih IRA-ova, Roths ne podliježu minimalnoj minimalnoj distribuciji tijekom vašeg života. Dakle, ako vam novac za Roth IRA ne treba za životne troškove, jednostavno ga možete proslijediti svojim nasljednicima kada dođe vrijeme.
Roth IRA-ovi imaju svoje vlastite zahtjeve za ispunjavanje uvjeta. Ako vaš prihod premašuje određenu razinu, nećete ga moći pridonijeti. U 2019. godini za oženjene podnositelje zahtjeva koji predaju zajedničku poreznu prijavu iznos koji možete doprinijeti smanjuje se za one koji zarađuju više od 193 000 USD i potpuno se ukida ako zarade 203 000 ili više (u 2020. raspon iznosi 196 000 do 206 000 USD). Za pojedinačne filere raspon je od 122 000 do 137 000 USD u 2019. i 124 000 do 139 000 USD za 2020.
Uz SEP IRA, ne postoje dodatni doprinosi za osobe starije od 50 godina.
SEP IRAs
Pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP) IRA je vrsta individualnog mirovinskog računa koji može otvoriti poslodavac, a koji jednostavno može biti samozaposleni pojedinac. SEP IRA omogućuje malim poslodavcima da osiguraju osnovni mirovinski plan za sebe i zaposlenike, ako ih ima, bez troškova i složenosti plana od 401 (k) ili sličnog. Poslodavci mogu odbiti porezni odbitak za svoje doprinose, slično tradicionalnom IRA-u.
Prednost SEP IRA-e, ako imate prihode od samozapošljavanja, je da ima puno veće granice doprinosa od tradicionalnih ili Roth IRA-a. Možete doprinijeti do 25% odštete ili 56.000 USD (za 2019.), ovisno o tome koji je manji. Taj se broj povećava na 57 000 USD u 2020. godini. Kao i kod tradicionalnog IRA-a, povlačenja iz SEP-a IRA oporezuju se kao obični dohodak u mirovini, a primjenjuju se propisana pravila o minimalnoj distribuciji.
Savjetnik Uvid
Rebecca Dawson
Dawson Capital
S tradicionalnom IRA-om doprinosete novcem prije oporezivanja koji smanjuje vaš oporezivi dohodak. Kada novac povučete u mirovini, on se oporezuje kao obični dohodak, što znači da je vaša porezna obveza odgođena.
Roth IRA doprinosi novcem nakon oporezivanja. Doprinosi ne nude nikakvu poreznu olakšicu. Umjesto toga, povlačenja nisu oporeziva u mirovini.
SEP postavlja poslodavac, kao i samozaposlena osoba, i omogućuje poslodavcu da daje doprinose na račune radnika koji ispunjavaju uvjete. Poslodavac dobiva porezni odbitak za doprinose, a zaposlenik se ne oporezuje tim doprinosima, iako će se njihovi eventualni odustati od oporezivanja oporezivati porezom na dohodak. Samozaposlena osoba je i poslodavac i zaposlenik pa financira vlastiti račun.
