Čini se da često, malo žrtvovanje, u kratkom roku, dovede do plodonosnijeg rezultata. Roth IRA je savršen primjer.
Za razliku od novca koji je uštedio preko starijeg rođaka, tradicionalnog IRA-a, sredstva koja stavite na Roth račune podliježu porezu na dohodak. Ali ako ispunjavate uvjete, novac možete u potpunosti oporezivati nakon što navršite 59 ili više godina - i sve to bez brige o potrebnim minimalnim raspodjelama.
Izvrsno je rješenje za investitore koji traže diverzifikaciju poreza ili za mlađe koji očekuju da budu u višem razredu kasnije u životu. Sad plaćate nizak porez, tako da ubuduće ne morate plaćati višu graničnu stopu.
Ali razumijevanje pravila apsolutno je imperativ. Prerano izvadite novac sa svog Roth računa i mogli biste se suočiti s porezom na dohodak i 10% kazna za svaku zaradu koju povučete.
Izbjegavanje poreza i kazni
Mogućnost uživanja u potpuno oporezivim povlačenjima uglavnom se svodi na dva zahtjeva: Morate biti stari 59 i više godina i morate imati račun najmanje pet godina.
Služba unutarnjih prihoda (IRS) opisuje posebne zahtjeve za uzimanje kvalificirane distribucije od Roth IRA-e. Ako dostignete potrebnu dob, ali IRA zadržite manje od pet godina, i dalje izbjegavate kaznu od 10%, ali morat ćete platiti porez na dohodak na svaku zaradu koja povučete s računa (već ste platili porez na dohodak u novac koji ste u početku stavili u Roth, pa su povlačenja iznosa doprinosa uvijek neoporeziva).
Recite da ste otvorili Roth račun u dobi od 58 godina s 5000 dolara doprinosa i zaradili 1.000 dolara dobiti tijekom dvogodišnjeg razdoblja. Ako u 60. godini odlučite povući sav taj novac, to možete učiniti bez kazne. Ali budući da ste IRA posjedovali samo dvije godine, i dalje se suočavate s porezom na dohodak od 1.000 dolara zarade. Kako biste maksimizirali povrat, trebate pričekati dok ne ispunite i dob i uvjete vlasništva.
Što se događa kada ste mlađi od 59 godina
Tamo gdje stvarno dođete u probleme kada povučete zaradu s računa prije dobi od 59. Odjednom ste na kuci i za porez na dohodak i za kaznu - to jest, osim ako ste se kvalificirali za izuzeće.
Oni mlađi od 59 godina koji su vlasnici IRA-a manje od pet godina mogu povući zaradu bez naknade - ali ne i bez poreza na dohodak - ako spadaju u jednu od sljedećih kategorija:
- Postajete trajno onesposobljeni ili umrli (ako korisnici povlače novac ako su umrli). Novac koristite za kupnju svog prvog doma (pod uvjetom da traje 10 000 američkih dolara). Sredstva koristite za plaćanje troškova kvalificiranog obrazovanja. Isplatite se za plaćanje nepovratnih medicinskih troškova koji prelaze 7, 5% prilagođenog bruto prihoda. Naslijedite sredstva od pokojnog vlasnika IRA-e. Novac koristite za plaćanje pristojbe IRS-a po kvalificiranom planu. Novac se može klasificirati kao kvalificiranu rezervističku distribuciju. Primate beneficije kao dio anuiteta, a vršite distribuciju u uglavnom jednakim povremenim plaćanjima.
Uglavnom jednaka povremena plaćanja, ili SEPP, fiksni su iznosi za povlačenje koje napravite tijekom očekivanog životnog vijeka (da, IRS ima obrazac koji će vam prikazivati točno takav rok trajanja). Kao što možda nagađate, potrebno je malo matematike.
Ako još nemate 59½ godina, ali imate IRA najmanje pet godina, možda ćete moći povući zaradu bez poreza i kazne. Ali popis izuzetaka je kraći. Ispunjavate se ako:
- Postajete trajno onesposobljeni. Novac upotrebljavate za kupnju svog prvog doma (pod uvjetom da traje maksimalno 10 000 USD). Novac ide vašem korisniku ili posjedu nakon vaše smrti.
Slika 1. Rano povlačenje novca s računa može pokrenuti porez na dohodak i / ili 10% kazne.
Kako izračunati zaradu
Naravno, ako povlačite nekvalificirano, to postavlja važno pitanje. Koliko novca koji izvuče smatra se „doprinosom” (koji se uvijek može izuzeti bez poreza) i koliko “zaradom”?
Srećom, odgovor je prilično jednostavan. IRS ima sustav za naručivanje povlačenja, kako slijedi:
- Redovni doprinosiOporezivi iznosi konverzije s tradicionalnog IRA-a (doprinosi za koje je vlasnik računa plaćao porez na dohodak tijekom pretvorbe) Iznosi pretvorbe koji se ne oporezuju (nije omogućen porezni odbitak pri početnom doprinosu IRA-e) Zarada
Sva sredstva iz pretvaranja IRA-e izlaze na principu prvo-u-prvi. To znači da su najraniji prilozi oni koje prvo povučete.
Recimo da je vlasnik računa 30-godišnjak koji je prije četiri godine otvorio Roth IRA s doprinosom od 25 000 dolara. Prije dvije godine pretvorila je 5000 USD iz tradicionalnog IRA-a koji je imala u Roth (plaćajući porez na dohodak u tom procesu). Na računu ima i 15.000 američkih dobitaka od ulaganja.
Sada želi povući 40.000 dolara za kupnju svog prvog doma. IRS sustav naručivanja diktira koju od tih kategorija prvo dodirne. To znači da njezino povlačenje uključuje cjelokupan doprinos od 25 000 američkih dolara, kao i njeno prebacivanje 5.000 dolara sljedeće godine. Zapamtite, ona je već platila porez na dohodak tih doprinosa, tako da ne mora to učiniti više.
Da bi došla do 40.000 dolara, također mora izvući 10.000 dolara zarade. Budući da to spada u granicu doživotnog izuzeća za kupnju prve kuće, ona izbjegava kaznu - ali ne i porez - na ovaj iznos. Preostalih 5000 dolara na njenom računu klasificirano je kao zarada.
Donja linija
Kad novac zaostane, može biti primamljivo gledati na svoj Roth IRA račun kao brzo rješenje. Ali prije nego što to učinite, budite sigurni da znate pravila. Prerano izvlačenje novca ponekad može pokrenuti porez na dohodak - a da ne spominjemo 10% kazne. To znači da nepromišljeno povlačenje može značiti rasipanje ogromnih prednosti koje Roth nudi.
