U nekom trenutku, svi pojedinačni mirovinski računi (IRA), i Roth i tradicionalni, moraju im se saldi raspodijeliti vlasnicima njihovih računa. Ključna razlika između dvije vrste IRA-a je da vam tijekom života nije potrebno uzimati nikakve distribucije od Roth IRA-e.
Ključni odvodi
- Morate uzeti potrebne minimalne raspodjele (RMD) od tradicionalnog IRA-a počevši od 70.½. Nepristojni tradicionalni IRA-i, tijekom života vlasnika računa ne postoje RMD-ovi za Roth IRA-e. Korisnici korisničkog računa možda će trebati uzeti RMD-ove kako bi izbjegli novčane kazne.
RMD Pravila za Roth IRA
Potrebne minimalne raspodjele (RMD) predstavljaju minimalni iznos novca koji svake godine morate uzimati sa svog mirovinskog računa. Taj iznos određuje Služba za unutarnje prihode (IRS), a u slučaju tradicionalnih IRA-a, iznos povlačenja oporezuje se kao prihod prema vašoj trenutnoj poreznoj stopi. IRS također izriče 50% kaznu za svaki propušteni RMD.
Morate početi uzimati RMD-ove iz tradicionalnog IRA-a do 1. travnja godine nakon što navršite 70½. To je točno iako vam novac za troškove života ne treba. Iznos vašeg RMD-a temelji se na stanju na računu za prethodnu godinu (31. prosinca) i IRS tablici na temelju vaše dobi. Mnoge druge vrste mirovinskih računa, uključujući planove 401 (k), slijede sličan skup pravila. Gotovo uvijek morate plaćati porez na dohodak od tih povlačenja. Čak i ako to ne učinite, više nećete rasti porez bez poreza na taj novac.
Jedna od velikih prednosti Roth IRA-a je ta što ne podliježu istim RMD pravilima. Ako imate Roth IRA, ne morate uzimati RMD tijekom života. Ako vam novac ne treba, sredstva možete ostaviti netaknutima i pustiti račun da raste oporezano (desetljećima) za vaše nasljednike. Međutim, vaši korisnici - osim preživjelog supružnika - moraju preuzeti RMD-ove.
Koji su RMD-ovi za Roth korisnike?
Kada Roth IRA prepustite svojim korisnicima, oni postaju podložni novom nizu pravila o RMD-u. Oni će također suočiti kaznu od 50% (ili "trošarine") ako ne preuzmu raspodjelu prema potrebi, pa se isplati razumjeti pravila - i pobrinite se da to urade i vaši korisnici.
Pravila se razlikuju ovisno o tome je li Roth naslijedio supružnik ili netko drugi.
Mogućnosti za supružnike
- Učinite supružnički transfer (tretirajte se kao svoj). Prenosite sredstva u vlastiti Roth IRA (postojeći ili novi). Podliježu istim pravilima distribucije kao da ste izvorni vlasnik računa. Otvorite naslijeđen IRA: životni vijek. Evo, prebacite imovinu u naslijeđeno IRA-e na vaše ime. Morate uzeti RMD-ove raspoređene preko očekivanog životnog vijeka. Ali možete odgoditi raspodjelu dok supružnik ne napuni 70. ili 31. prosinca u godini nakon što je supružnik preminuo. Distribucije se ne oporezuju ako je ispunjeno petogodišnje pravilo o nasljeđenim IRA-ima. Otvorite naslijeđen IRA: petogodišnja metoda. Prenosite imovinu u naslijeđeno IRA-e na vaše ime. Raspodjelu možete širiti tijekom vremena, ali račun se mora u potpunosti raspodijeliti do 31. prosinca pete godine nakon što je supružnik preminuo. Distribucije se ne oporezuju ako je ispunjeno petogodišnje pravilo. Uzmite paušalnu raspodjelu. Kada uzmete paušalnu opciju, sredstva Roth IRA-a distribuiraju vam se odjednom. Ako je račun imao manje od pet godina kad je supružnik preminuo, zarada će biti oporezivana.
Opcije za ostale korisnike
Netko tko naslijedi Roth IRA od prijatelja ili člana porodice koji nije supružnik ima sljedeće mogućnosti:
- Otvorite naslijeđen IRA: životni vijek. Prenosite imovinu u naslijeđeno IRA-e na vaše ime. Morate početi uzimati RMD-ove do 31. prosinca godine nakon smrti prethodnog vlasnika računa. Raspodjela se proteže tijekom vašeg životnog vijeka i ne oporezuje se ako je ispunjeno petogodišnje pravilo. Otvorite naslijeđenu IRA: petogodišnju metodu. Prenosite imovinu u naslijeđeno IRA-e na vaše ime. Svoju distribuciju možete širiti tijekom vremena, ali račun se mora u potpunosti raspodijeliti do 31. prosinca pete godine nakon smrti prethodnog vlasnika računa. Distribucije se ne oporezuju ako je ispunjeno petogodišnje pravilo. Uzmite paušalnu raspodjelu. Imovina Roth IRA-a distribuira se svima odjednom. Ako je račun imao manje od pet godina kada je vlasnik računa umro, zarada će biti oporezivana.
Rast bez poreza, prihod bez poreza: proširite ga
Roth IRA može biti izvrsno sredstvo za prijenos bogatstva jer ne morate podizati račun tokom svog životnog vijeka, a raspodjele su uglavnom oporezovane za vaše nasljednike.
Jedan od izazova Roth IRA-a je da vaši korisnici možda nisu svjesni RMD pravila. Ako imate Roth IRA, učinite korisnicama uslugu. Obavijestite ih o osnovama raspodjele - ili će ih skupa naučiti naknadno, kad im se pogodi 50% kazne na iznose koje su trebali povući. Sve dok svi razumiju pravila, vi i vaši nasljednici možete uživati u godinama neoporezivog rasta i neoporezivog dohotka od vaše Roth IRA.
![Minimalna distribucija za Roth ira (rmd) Minimalna distribucija za Roth ira (rmd)](https://img.icotokenfund.com/img/android/634/roth-ira-required-minimum-distribution.png)