Kvalificirani mirovinski planovi i individualni mirovinski računi (IRA) pružaju vam mogućnost uštede za umirovljenje na porezno povoljnoj osnovi. Zarada od doprinosa raste s odgodom poreza - ili oslobođena poreza za Roth IRAs i Roth 401 (k) s. Kad je riječ o poreznom vremenu, budite sigurni da ste upoznati sa svim zahtjevima.
Pazite na rok za doprinos
Do roka za prijavu poreza (15. travnja 2020. za poreznu 2019. godinu) imate prilog za IRA ili Roth IRA. Nećete dobiti više vremena za doprinos IRA-u, čak i ako dobijete produženje podnošenja za svoju poreznu prijavu.
Međutim, ako ste vlasnik tvrtke, možete pridonijeti kvalificiranom mirovinskom planu do produženog roka povratka (npr. 15. listopada 2020. za doprinos za 2019. godinu), sve dok je plan postojao u prosincu. 31. 2019. (papiri ste potpisali do tog datuma). Ako niste, još uvijek možete postaviti i financirati SEP IRA do produženog roka povratka.
Ključni odvodi
- Kvalificirani planovi, poput IRA-a, pružaju porezne povlastice, poput zarade koja se akumulira na porezno odgođenom nivou. Kvalificirani planovi doprinosa moraju se izvršiti u određenom roku. Na primjer, doprinosi IRA-e moraju se izvršiti do kraja sezone prijavljivanja poreza u travnju. Prilagođeni bruto dohodak može ograničiti vaše doprinose IRA-u ako sudjelujete u nekom drugom kvalificiranom planu. Kvalificirani sudionici na mirovinskom računu dobni 70½ ili stariji mogu biti potrebni godišnje uzimaju potrebne minimalne raspodjele iz svog kvalificiranog plana.
Upotrijebite povrat poreza za doprinose
Ako dugujete povrat poreza, možete ga primijeniti prema doprinosu za IRA ili Roth IRA. To može biti za 2019. godinu ako podnesete poreznu prijavu na vrijeme kako bi IRS poslao sredstva skrbniku / skrbniku vašeg računa; budite sigurni da ćete obavijestiti svog skrbnika / skrbnika da želite da se sredstva apliciraju za 2019. Koristite obrazac 8888 da biste IRS-u rekli gdje poslati povrat novca. Ako sredstva stignu kasno ili ne kažete skrbniku / skrbniku da ih želite koristiti za 2019. godinu, oni će se primijeniti za 2020. godinu.
Popravite višak doprinosa.
Vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak može ograničiti ili zabraniti doprinose odbitnim IRA-ima ako vi ili supružnik sudjelujete u kvalificiranom mirovinskom planu (npr. Imate 401 (k) na poslu) i Roth-ovim IRA-ima bez obzira na bilo koji drugi plan. Svaki višak doprinosa - iznosi veći nego što ste podobni za to - svake godine podliježe 6% kazne dok ne poduzmete korektivne mjere.
6%
Iznos kazne koji je naplaćen za višak doprinosa u IRA-i
Napominjemo da svoj doprinos Roth IRA-e više ne možete ponovno „karakterizirati“ tradicionalnim IRA-om kao što ste mogli prije Zakona o porezima i porezima za posao iz 2017. godine.
Uzmi potrebne minimalne distribucije (RMD-ovi)
Odgoda poreza ne traje vječno. Obavezno shvatite kada - iu kojoj mjeri - morate preuzeti minimalnu distribuciju (RMD). Ako ne preuzmete RMD-ove, možete dobiti 50-postotnu kaznu za nedovoljnu distribuciju. Pravila RMD-a vrlo su složena. Evo nekoliko informacija za početak.
- Za svoje račune. Ako ste 2019. imali 70½ ili više godina, zacijelo ste uzeli godišnju distribuciju na temelju tablica IRS-a, koje možete pronaći u IRS Publikaciji 590-B . Koristite tablicu II (zajednički životni vijek i trajanje preživjelog života) ako ste u braku, supružnik je više od 10 godina mlađi od vas i on / ona je jedini korisnik računa; u protivnom koristite tablicu III (ujednačeni vijek trajanja). Za naslijeđene beneficije iz kvalificiranog mirovinskog plana ili od IRA-e. Što morate učiniti ovisi o vašem odnosu s vlasnikom računa. Ako ste preživjeli supružnik, možete se odlučiti prebaciti beneficije na svoj račun i tretirati ih kao da su uvijek vaši. Dakle, ako imate 60 godina i naslijedite IRA od supružnika koji je preminuo 2019., prebacivanje znači da možete odgoditi RMD dok ne navršite 70½ godine. Ako niste preživjeli supružnik, općenito morate izvršiti raspodjelu cjelokupnog kamata do kraja pete kalendarske godine nakon smrti vlasnika. Alternativno, možete preuzeti RMD-ove počevši s distribucijom do 31. prosinca godine koja slijedi nakon godine smrti vlasnika; u tu svrhu koristite tablicu I (pojedinačni životni vijek).
Možete izbjeći 10-postotnu kaznu za povlačenje sredstava od IRA-a kada ste mlađi od 59 godina ako se vaši razlozi za to poklapaju s kaznenim iznimkama koje je definirao IRS.
Zaštitite se ako ste uzimali distribucije prije dobi 59½
Čak i ako vam nije trebalo zahtijevati distribuciju, možda ste se odlučili za to 2019. jer vam je potreban novac. Raspodjela je općenito u potpunosti oporezivana (različita pravila primjenjuju se na Roth IRA-ove i nenaplative IRA-e). O distribuciji vam izvještavamo na Obrascu 1099-R. Pored toga, ako ste tada bili mlađi od 59½ godina, kaznit ćete se 10%, osim ako se ne kvalificirate za izuzeće od kazne.
Možete izbjeći kaznu - ali ne porez na distribuciju - ako se kvalificirate za iznimku. IRS je nabrojao prihvatljive razloge . Ako se želite osloniti na iznimku, pripremite svoj dokaz sada. Na primjer, ako ste invalidi, obavezno posjedujte dokumentaciju liječnika ili uprave socijalne sigurnosti koja pokazuje da se potpuno i trajno niste u mogućnosti baviti se bilo kojom značajnom korisnom aktivnošću. Ako ste sredstva koristili za plaćanje troškova kvalificiranog visokog obrazovanja za sebe, supružnik ili uzdržavani član, imat ćete priznanice za ove troškove.
Donja linija
Pravila za mirovinske račune su komplicirana. Za pomoć, obratite se administratoru plana ili skrbniku IRA-e ili, još bolje, vlastitom poreznom savjetniku.
