Što je stopa zamjene?
Zamjenska stopa je postotak radnika prije mirovine koji se isplaćuje mirovinskim programom nakon odlaska u mirovinu. U mirovinskim sustavima gdje radnici dobivaju bitno različite isplate zbog različitih prihoda, stopa zamjene je uobičajeno mjerenje koje se može koristiti za utvrđivanje učinkovitosti mirovinskog sustava. U nekim slučajevima radnici mogu koristiti zamjenske stope za procjenu svog mirovinskog dohotka iz plana.
Razumijevanje zamjenskih cijena
Stopa zamjene, koja se naziva i stopa zamjene dohotka, služi za mjerenje postotka trenutnog dohotka radnika koji može očekivati da će određeni mirovinski plan koji se temelji na mirovini stvoriti. Osim mogućnosti umirovljenja na temelju mirovine tvrtke, većina Amerikanaca će imati pravo na ovaj oblik zamjene dohotka nakon što se kvalificiraju za mirovinske beneficije za socijalno osiguranje.
Stope zamjene najčešće se spominju u raspravama o američkom sustavu socijalnog osiguranja. Prema zakonu o socijalnom osiguranju, od 2015, stope zamjene trebale bi biti ciljane na oko 60% za prosječnog radnika. Međutim, godišnja davanja od primanja socijalnog osiguranja su ograničena. Budući da neki radnici imaju mirovinske planove ili beneficije izvan naknade za socijalno osiguranje, ova stopa zamjene može biti samo jedan dio sredstava koji je dostupan nakon odlaska u mirovinu.
Potrebe za zamjenom dohotka razlikuju se od pojedinca do pojedinca. Iznos koji će osoba možda trebati zahtijeva analizu životnog standarda koju osoba želi održavati i razumijevanje troškova potrebnih za održavanje tog standarda. Na primjer, ako dva zaposlenika zarađuju istu godišnju plaću u iznosu od 100 000 USD, ali jednom je potrebno 45 000 USD godišnje za održavanje željenog životnog standarda, dok drugi zahtijeva 60 000 USD, stope zamjene za te pojedince bit će 45% i 60%.
Ključni odvodi
- Stope zamjene odnose se na postotak godišnjeg dohotka od zaposlenja koji se zamjenjuje mirovinom nakon umirovljenja. Stope zamjene često su niže od 100% jer se smatra da stariji pojedinci imaju manje životne troškove i troškove, poput hipoteke ili djece koja imaju povišica. Socijalna sigurnost u Sjedinjenim Državama, zajedno s privatnim mirovinama i povlačenjem s računa za kvalificirane mirovine, poput planova 401 (k), doprinose stopi zamjene.
Zamjenske stope i mirovine u organizaciji
Mirovinski planovi, koji se nazivaju i planovi s definiranim naknadama, daju određenu korist zaposlenicima. Često se ovi izračuni temelje na broju godina koje je svaki zaposlenik radio u organizaciji, omogućavajući radnicima da zarade određeni postotak zamjenske stope kredita po godini radnog staža. Nakon odlaska u mirovinu, zaposlenik koji ispunjava uvjete može dobiti beneficije izračunate na temelju ukupne zarađene stope zamjene u odnosu na prosječnu godišnju plaću primljenu u određenom vremenskom razdoblju.
Iako ove vrste mirovina mogu ponuditi različite organizacije, one se češće vide u javnom sektoru, poput državnih službenika, umjesto u privatnom sektoru.
