Ciljevi planiranja imanja za pojedince visoke vrijednosti uključuju zaštitu nasljednih nasljednika, minimiziranje poreza na imovinu, izbjegavanje postupka ovjeravanja i imenovanje pravog skrbnika. Sljedeće informacije trebale bi biti polazište za odabir pravog zastupnika za planiranje nekretnina. Nažalost, neki ne djeluju u najboljem interesu svojih klijenata. Ponekad će se odlučiti za put koji im pruža najviše mogućnosti za prihod, a ne ono što će smanjiti troškove i jamčiti da će imovina dospjeti u prave ruke.
Minimiziranje poreza na nekretnine
Ovo je široka kategorija koja se može raščlaniti na porez na dohodak, porez na poklone, porez na nekretnine i porez na preskakanje generacije. Kada iz ovog popisa izuzmete porez na dohodak, ostatak od tri grupe naziva se porezom na transfer bogatstva. Za svaku vrstu poreza unutar te skupine savezni porezi su 40% vrijednosti onoga što se mjeri. Postoji i takozvani jedinstveni kredit koji se odnosi na oslobađanje od poreza do 5, 6 milijuna dolara.
Na primjer, s porezom na poklone postoji porez od 40% vrijednosti poklona, no prvih 5, 6 milijuna dolara ne oporezuje se zahvaljujući doživotnom oslobađanju od poklona. Također možete ponuditi poklone do 15.000 USD godišnje po pojedincu (za onoliko ljudi koliko želite) bez oporezivanja. Nazivaju se darovima za godišnje isključenje. Ne uračunavaju se u oslobađanje od poreza za životni dar od 5, 6 milijuna dolara.
Ista pravila primjenjuju se i na porez na nekretnine, ali izuzeće od poreza na imovinu od 5, 6 milijuna dolara smanjuje se za vrijednost darova koje ste dali tijekom svog života. Na primjer, ako ste davali poklone u vrijednosti od tri milijuna dolara koristeći doživotno oslobađanje od poreza na darove, tada će vaše oslobođenje od poreza na nekretnine biti 2, 6 milijuna umjesto 5, 6 milijuna dolara.
Porez na transfer generacije koji se preskače plaća se svaki put kad djetetu ili praunuku date imovinu. Još jednom, plaćeni porez temelji se na 40% vrijednosti poklona (i), a postoji oslobođenje od poreza do 5, 6 milijuna dolara. U slučaju da se pitate, ovaj porez postoji tako da davaoci (tvorci povjerenja) ne zaobiđu novu generaciju kako bi izbjegli porezne obveze.
Za sve gore navedene poreze, moguće je da i vaša država nameće poreze. Provjerite sa svojom državom kako biste to saznali.
Planiranje nesposobnosti
- Osigurajte brigu za uzdržavane članoveDodatite povjerenikaGarantirajte uredno upravljanje imovinomSavedite svoj lijek za izostanak života u trajnom vegetativnom stanju
Da biste postigli ove ciljeve, morat ćete biti sigurni da su poduzeti određeni koraci.
Imenovati trajnu punomoć za:
- Upravljajte svojim bankovnim računimaKupujte i prodajte imovinu Upravljajte ostalom imovinomOtvorite poštu
Imenovati punomoć u zdravstvu za:
- Odredite medicinski tretman (uključujući odabir liječnika i bolnice) Odredite dugotrajnu njeguDefinirajte posebne postupke liječenja
Imenovati agenta za oslobađanje zdravstvenog osiguranja i odgovornosti (HIPAA) za:
- Pristupite svojim zaštićenim medicinskim podacima
Ispunite živu volju za:
- Navedite želite li ukloniti cijev za hranjenje. Top tretman omogućiti prirodnu smrt
Stvorite opoziv povjerenja:
- Imenovati nasljednika povjerenika
Napravite Izjavu o starateljstvu za:
- Odredite tko će se brinuti o djeci koja su maloljetnici
Izbjegavanje proba
Kao što je nagoviješteno u uvodu, mnogi odvjetnici za planiranje imanja vodit će vas prema tradicionalnoj volji. Zašto? Jer će imati koristi od toga više nego što bi imali ako imate živo povjerenje. Budite oprezni odvjetnika za planiranje nekretnina koji vas pokušavaju prodati na ideju da je živo povjerenje skuplje i samim tim nije bolja opcija od volje. Živo povjerenje je skuplje unaprijed, ali ne tijekom dugog puta. Ako želite izbjeći nepotrebne financijske i vremenske troškove, trebate izbjeći postupak ispitivanja.
Da biste postigli ovaj cilj, umjesto toga jednostavno se morate odlučiti za živo povjerenje. Budući da se radi o povjerenju, neće sve biti u vaše ime, što znači da možete zaobići svjedočanstvo. Unatoč tome što nije sve u vaše ime, i dalje ćete imati kontrolu nad imovinom dok je živ (možete odrediti nasljednika u slučaju nesposobnosti).
Živo povjerenje nudi i druge prednosti. Ako se radi o opozivnom povjerenju, može ga se u bilo kojem trenutku izmijeniti, izmijeniti ili opozvati. Povraćajuće povjerenje također je kvalificirano kao povjerilac koji će vam omogućiti da premjestite imovinu u ili izvan povjerenja bez plaćanja poreza.
Ako vas zanima kako će se potencijalni korisnik ponašati sa svojim nasljedstvom, možete postaviti ograničenja. Na primjer, možete postaviti ograničenje da korisnik može nasljedstvo koristiti samo u zdravstvene ili obrazovne svrhe. Također možete imenovati neovisnog povjerenika koji će morati odobriti sve distribucije.
Da biste zajamčili da će vam imovina dospjeti u prave ruke, budite sigurni da ćete stvoriti posebno dizajnirano povjerenje u kojem će dionice povjerenja ostati u ime povjerenja i prenijeti ih na svakog nasljednika kad umrete. To će supružniku onemogućiti prijenos imovine svojoj djeci iz prethodnog braka. Također će onemogućiti supružniku prijenos imovine na novog supružnika. Uz to, ovakva vrsta povjerenja zaštitit će vaše nasljednike od vjerovnika i bankrota.
Donja linija
Sada znate osnove o tome kako minimizirati porez na imovinu, planirati slučaj nesposobnosti, izbjeći postupak provjere i zaštititi svoje korisnike kao korisne od nemoralnih namjera. Te bi informacije trebale biti korisne prilikom zapošljavanja odvjetnika za planiranje nekretnina.
