DEFINICIJA knjigovodstvene bilance
Knjigovodstveni saldo je izraz koji se koristi za opisivanje sredstava na depozitu nakon što su izvršena prilagođavanja za kliring čekova, plutajuće fondove ili obvezne rezerve. To je u biti iznos koji je doista dostupan za potrošnju i obično se izračunava kao bankovni saldo, manje čekova koje tek treba očistiti, depozita u tranzitu ili drugih odbitka s računa. Knjigovodstveni saldo je stanje u knjigovodstvenoj knjizi tvrtke i može se upotrijebiti za usklađivanje financija tvrtke s bankovnim izvodima i saldom banke na kraju obračunskog razdoblja.
RJEŠAVANJE DOLJE Knjigovodstvena bilanca
Knjigovodstveni saldo je izraz koji kompanije koriste za opisivanje raspoloživog novca za plaćanje dobavljačima i kupovini nakon što su izvršena bilo kakva prilagođavanja za depozite u tranzitu, čekove koji još nisu odobreni, obvezne rezerve i kamate primljene od "plutajućih sredstava". " Tvrtke koje imaju puno transakcija ili pišu puno čekova povećavaju vjerojatnost da iznos prikazan na njihovom bankovnom računu ili bankovnom saldu nije stvarni iznos novca koji imaju na raspolaganju potrošiti. Možda im je preostao ček koji nije deponiran i očišćen. Prateći knjigovodstvenu bilancu, tvrtka može voditi točne evidencije o svojim raspoloživim sredstvima pri ruci za plaćanje dobavljača i kupovinu.
Primjer knjigovodstvene bilance
Na primjer, tvrtka ABC piše ček tvrtki XYZ. Sve dok Company XYZ depoziti koji provjere i ne obriše račun ABC-a, bankovni saldo ABC-a i dalje će se pojaviti kao da su ta sredstva dostupna kad su u stvari već progovorena. Knjigovodstveni saldo zabilježit će ovu transakciju i pružit će precizniji zapis raspoloživih sredstava.
"Plućni fondovi" izraz je koji se koristi za opisivanje kamata koje su banke dobile zbog vremenskog odmaka između depozita i plaćanja čekova. Kada se ček položi u banku, ne plaća se odmah. Vrijeme između depozita i plaćanja čeka služi banci koja plaća novac za zaradu dodatnih kamata.
