Što je kvalificirajuća investicija?
Kvalificirano ulaganje odnosi se na investiciju kupljenu s pretporeznim dohotkom, obično u obliku doprinosa mirovinskom planu. Sredstva korištena za kupnju kvalificiranih ulaganja ne podliježu oporezivanju sve dok ih investitor ne povuče.
Kako djeluje kvalificirajuća investicija
Kvalificirajuća ulaganja pružaju poticajima pojedincima da doprinose određenim vrstama štednih računa odlaganjem poreza dok investitor ne povuče sredstva. Doprinosi kvalificiranim računima smanjuju oporezivi dohodak pojedinca u određenoj godini, čineći ulaganje privlačnijim od sličnog ulaganja u nekvalificirani račun.
Primjer kvalificirane investicije
Za pojedince s visokim primanjima odgoda oporezivanja zarade do raspodjele iz mirovinskog fonda mogla bi potencijalno ostvariti uštede na par načina. Na primjer, razmislite o bračnom paru čiji bi ih bruto dohodak gurnuo tek prijelazu u viši porezni razred. Godine 2020. bračni par koji podnese zajednički zahtjev, primijetio bi porast porezne stope s 24% na 32% na zaradu veću od 326.600 USD. Budući da IRS koristi marginalne porezne stope, zarada bračnog para za 2020. godinu između 80 250 i 171.050 dolara oporezuje se na 24%.
Pretpostavimo da je poslodavac svakog supružnika ponudio plan 401 (k), a par je dopunio svoje doprinose za godinu. Standardno ograničenje za pojedince koji doprinose planovima od 401 (k) za 2020. godinu je 19.500 USD, pa bi par mogao smanjiti 39.000 USD ukupno od oporezivog dohotka, svodeći ukupan broj s 326.600 na 287.600 USD, udobno unutar 24% poreznog okvira.
Nakon umirovljenja, porezi koje će par platiti na raspodjelu odgovarat će njihovim primanjima nakon umirovljenja, što će vjerojatno biti nešto manje od njihovih kombiniranih plaća. U mjeri u kojoj njihova raspodjela umirovljenja ostane ispod praga za višu granicu poreza na dohodak, oni će profitirati od razlike između graničnih stopa koje bi plaćale u sadašnjosti i svih nižih graničnih stopa koje plaćaju u budućnosti.
Roth IRA-ovi u usporedbi s kvalificiranim ulaganjima
Ulaganja koja ispunjavaju uvjete za odgodu poreza obično uključuju anuitete, dionice, obveznice, IRA-e, registrirane mirovinske štedne planove (RRSP-ove) i određene vrste fondova. Tradicionalni IRA-ovi i inačice usmjerene prema samozaposlenim ljudima, kao što su SEP i SIMPLE IRA planovi, svi spadaju u kategoriju kvalificiranih ulaganja.
Roth IRA-ovi, međutim, djeluju malo drugačije. Kad ljudi doprinose Roth IRA-ovima, oni koriste dohodak nakon oporezivanja. Tamo gdje kvalificirane investicije nude porezne pogodnosti odgodom plaćanja poreza, Roth IRA-ovi nude poreznu prednost tako što dopuštaju doprinositeljima da plaćaju porez svojih investicijskih fondova unaprijed u zamjenu za kvalificiranu distribuciju. Prema Roth IRA-u, raspodjelom koja zadovoljava određene kriterije izbjegava se daljnje oporezivanje, eliminirajući svako oporezivanje aprecijacije doprinosa.
