Što je imovina koja ne postiže rezultate
Nepostojeća imovina (NPA) dužnička je obveza kada zajmoprimac duže vrijeme nije odredio ugovorenu otplatu kamata i glavnice imenovanom zajmodavcu. Prema tome, nekvalitetna imovina ne donosi vjerovniku nikakav prihod u obliku plaćanja kamata.
Imovina koja ne obavlja rezultate
BREAKING DOWN imovina koja ne postiže rezultate
Na primjer, hipoteka koja se ne ispunjava smatrat će se neusporedivom. Nakon dužeg razdoblja neplaćanja, zajmodavac će prisiliti dužnika da likvidira bilo koju imovinu koja je založena u sklopu ugovora o dugu. Ako se imovina ne založi, zajmodavac može otpisati imovinu kao loš dug i potom je s popustom prodati agenciji za naplatu.
Banke klasificiraju kredite kao neusklađene nakon 90 dana neplaćanja kamata ili glavnice, što se može dogoditi tijekom trajanja zajma ili zbog neplaćanja glavnice dospijevaju dospijeća. Na primjer, ako tvrtka koja ima 10 milijuna dolara zajma s plaćanjem samo kamate u iznosu od 50 000 USD mjesečno ne izvrši plaćanje tri uzastopna mjeseca, od zajmodavca se može zahtijevati da ga zajam kategoriziraju kao neodgovarajući kako bi ispunio regulatorne zahtjeve. Zajam se također može kategorizirati kao neusklađen ako tvrtka vrši sva plaćanja kamate, ali ne može otplatiti glavnicu dospijeća.
Učinci NPP-a
Nošenje nekvalitetnih sredstava, koje se nazivaju i neusklađenim kreditima, u bilanci postavlja tri različita opterećenja zajmodavcima. Neplaćanje kamata ili glavnice smanjuje novčani tok zajmodavcu, što može poremetiti proračune i smanjiti zaradu. Rezervacije za gubitak zajma, koje su predviđene za pokrivanje potencijalnih gubitaka, smanjuju kapital na raspolaganju za naknadne zajmove. Jednom kada se utvrde stvarni gubici po osnovu zajma s neplaćanjem, otpisuju se s zarade.
Obnavljanje gubitaka
Zajmodavci općenito imaju četiri mogućnosti nadoknaditi neke ili sve gubitke nastale uslijed neusklađene imovine.
Kada se tvrtke trude da otplate dugovanja, zajmodavci mogu poduzeti proaktivne korake na restrukturiranju zajmova radi održavanja novčanog toka i izbjeći klasificiranje zajmova kao nedovoljne. Kad zajmovi na neplaćeni kredit osiguravaju imovinu zajmoprimaca, zajmodavci mogu preuzeti založno sredstvo i prodati ga kako bi pokrili gubitke u visini njegove tržišne vrijednosti.
Zajmodavci također mogu pretvoriti loše zajmove u kapital, koji mogu biti sigurni do točke potpunog povrata glavnice izgubljene u zajmu koji ne ispunjava vrijednost. Kad se obveznice pretvaraju u nove dionice, vrijednost izvornih dionica se obično briše. Kao krajnje sredstvo, banke mogu prodavati loše dugove strmim popustima tvrtkama koje su se specijalizirale za naplate kredita. Zajmodavci prodaju kredite koji ne ispunjavaju uvjete i nisu osigurani kolateralom ili ako druga sredstva za povrat gubitaka nisu isplativa.
