Što je primarni korisnik?
Primarni korisnik je pojedinac ili organizacija koja je prva na redu za primanje pogodnosti u oporuci, povjerenju, mirovinskom računu, polici životnog osiguranja ili anuiteti na računu ili smrti vlasnika povjerenja. Pojedinac može imenovati više primarnih korisnika i odrediti način raspodjele raspodjele.
Ključni odvodi
- Primarni korisnik je osoba ili subjekt imenovan za primanje pogodnosti volje, povjerenja, polise osiguranja ili računa o investiranju. Može se imenovati više od jednog primarnog korisnika, a davatelj može odrediti pojedine postotke svakom. Ako je primarni korisnik više nije živ ili ne može prikupiti, potencijalni korisnik također može biti imenovan.
Korisnik
Objašnjeni primarni korisnik
Primarni se korisnik razlikuje od nepredviđenog korisnika koji je drugi (ili treći) u redu za primanje pogodnosti. Neovisni korisnik dobiva nasljedstvo ako nadživi primarnog korisnika. Budući korisnik može također dobiti pogodnosti ako primarni korisnik odbije nasljedstvo ili ne može biti lociran.
Bez obzira, i primarni i potencijalni korisnici moraju biti zakonski nadležni prihvatiti dar. Ako osoba umre dok su njihovi imenovani korisnici još djeca, sud može odrediti zakonskog skrbnika koji će upravljati nasljeđem sve dok dijete ne dosegne zrelu dob, kako je određeno državnim zakonom. U slučaju volje ili povjerenja, pojedinac može postaviti posebna pravila o tome kako se vrše raspodjele prema korisnicima. Na primjer, kreator povjerenja ili davatelj povjerenja može ugovoriti da njihova djeca koja su imenovani korisnici mogu steći kontrolu nad imovinom i prihodom povjerenja tek nakon što završe fakultet ili stupe u brak.
Važnost ažuriranja primarnih korisnika
Imenovani korisnici polica osiguranja i računa poput 401 (k) s i računa individualnih mirovina (IRA) zauzimaju stav nad onima označenim u oporuci. To znači da će imovina na tim računima prionuti imenovanom korisniku u pravilima računa, čak i ako volja sugerira drugačije.
IRA može imenovati supružnika kao primarnog korisnika, dok volja iste osobe može imenovati djecu kao primarne korisnike. Supružnik će dobiti prihod od IRA-e, a djeca će dobiti imovinu za koju su voljom imenovani osnovnim korisnicima - ali ništa od IRA-e.
Osim neopozivog povjerenja, većina subjekata koji prenose bogatstvo mogu se ažurirati promjenom primarnih i nepredviđenih korisnika.
Iako je imenovanje primarnih i nepredviđenih korisnika često izborno za račune poput IRA-a, njihovo imenovanje može pomoći imovini zaobići često skup postupak vjerojatnosti da pojedinci nasljednici mogu proći kako bi osigurali svoje koristi. Ako ne imenujete korisnike, to također može značiti da imovina ne uspijeva generirati povrat ili prihod. Na primjer, nekoliko mirovinskih računa omogućuje supružnicima da prebace imovinu na mirovinu svog partnera u svoje IRA-ove odgađaju i odgode izvršavanje potrebnih minimalnih raspodjela (RMD). Korisnici izvan bračnog druga obično su obvezni početi uzimati RMD čim izvorni vlasnik računa umre, što znači da ta imovina neće imati koristi od složenih kamata i odgođenog rasta.
Primjer primarnog korisnika
Na primjer, roditelj koji ima policu životnog osiguranja u iznosu od 100 000 dolara može imenovati svog sina i kćerku kao primarne korisnike. No, vlasnik računa također je slobodan odlučiti kako će raspodijeliti imovinu, što znači da kći može primiti 60.000 dolara, a sin nakon smrti vlasnika police može dobiti 40.000 dolara. Svaki od njih također može dobiti jednake dijelove od 50.000 američkih dolara ako to roditelj jasno kaže u polici osiguranja.
