Što je zajam bez prinove?
Nekvalitetni zajam je nenaplatni zajam koji ne generira iskazanu kamatnu stopu zbog neplaćanja dužnika. Nekvalitetni zajmovi imaju veću vjerojatnost da će platiti zajam, što znači da zajmodavac neće primiti glavnicu i kamate, osim ako dužnik nema odgovarajuće osiguranje za pokriće zajma. Budući da se na ove zajmove može kamata pripisati samo kad dužnik izvrši uplatu, kamata na nenaplatni zajam bilježi se kao zarađeni prihod. Nekvalitetni zajmovi se ponekad nazivaju ili opisuju kao "sumnjivi" zajam, "problematični" zajam ili "kiseli" zajam.
Kako djeluje nenamjenski zajam
Beskrunitetni zajam događa se nakon 90 dana neplaćanja, a kamate se prestaju nakupljati. Banka klasificira zajam kao nestandardni i izmjenu izvještava agencije za kreditno izvještavanje, što smanjuje kreditni rezultat dužnika. Zajmodavac mijenja rezerviranje za potencijalni gubitak zajma, izdvaja rezervu radi zaštite financijskih interesa banke i može poduzeti pravne postupke protiv dužnika. Zajam se daje u gotovini, što znači da se kamata evidentira kao zarađena kada se naplati, a ne kao pretpostavljena plaćanja. Prihodi od kamata obično se pripisuju kreditima, jer se pretpostavlja redovita isplata glavnice i kamata.
Prema saveznoj korporaciji za osiguranje depozita (FDIC), imovina se treba prijaviti kao neraskidiva ako je ispunjen jedan od tri kriterija:
- Održava se na gotovinskoj osnovi zbog pogoršanja financijskog stanja zajmoprimca; Ne očekuje se plaćanje u cijelosti glavnice ili kamate ili; Glavnica ili kamata nisu u roku od 90 dana ili više, osim ako imovina nije kako dobro osigurane tako i u procesu sakupljanja.
Dobro osigurana imovina je ona koja je osigurana kolateralom (založno pravo, zalog stvarne ili osobne imovine ili vrijednosnih papira koji su dovoljno vrijedni da pokrije dug, ili jamči financijski odgovorna strana.
Ako zajam nema odgovarajuće osiguranje (kao što je hipoteka) ako se kamate ne plaćaju 90 dana, kredit se polaže u gotovini, što znači da se kamate ne mogu uplatiti na račun prihoda zajmodavca dok ga ne primite.
Restrukturiranje nenamjenskog zajma
Nakon unosa statusa nepristojnosti, dužnik obično radi s zajmodavcem u određivanju plana za otplatu duga. Nakon pregleda stanja primanja i rashoda zajmoprimca, zajmodavac može stvoriti problematično restrukturiranje duga (TDR).
TDR može izbrisati dio glavnice zajma ili plaćanja kamata, sniziti kamatnu stopu, omogućiti plaćanja samo za kamate ili izmijeniti uvjete otplate na druge načine. Niže isplate duga mogu se obavljati dok se monetarne okolnosti zajmoprimca ne poboljšaju. Zajmodavac može nadoknaditi barem svoju glavnicu, a ne da izgubi cjelokupno ulaganje.
Vraćanje zajma u obračunski status
Jedna opcija za vraćanje zajma u obračunski status uključuje zajmoprimca koji plaća sve zaostale glavnice, kamate i naknade te nastavlja s mjesečnim plaćanjima kako je navedeno u ugovoru. Druga mogućnost uključuje praćenje planiranih plaćanja glavnice i kamata šest mjeseci i pružanje razumnog uvjerenja zajmodavcu da će preostala glavnica, kamate i naknade biti plaćeni u zadanom roku. Treća opcija zahtijeva da dužnik osigura zalog zajmodavcu, otplati neizmireni iznos u roku od 30 do 90 dana i nastavi mjesečnim plaćanjima onako kako je detaljno navedeno u ugovoru.
Primjer beskrupuloznog zajma
U četvrtom tromjesečju 2017. zajam od 91, 5 milijuna dolara od banke A do tvrtke B bio je u statusu beskrupuloznog statusa. Kada je banka A uzela zajam, banka je već imala 60 milijuna dolara po trošku i 49 milijuna dolara po fer tržišnoj vrijednosti (FMV) u zajmovima poduzeću B. Uzimajući dodatni dug, zajam je pretvoren u preferirani i neprohodni. Čini se da nijedna investicija nije isplatila tekući dohodak. Banka A vjeruje da će se tvrtka B okrenuti i dug će biti vraćen.
