Što se pišu neto premije?
Neto zaračunata premija je zbroj premija koje je osiguravajuće društvo upisalo tijekom određenog razdoblja, umanjeno za premije ustupljene reosiguravajućim društvima, uvećane za svako pretpostavljeno reosiguranje. Neto upisane premije predstavljaju koliki je iznos premije zadržan za preuzimanje rizika.
Objašnjenje neto premija
Promatranje promjena neto premija koje se ispisuju iz godine u godinu jedan je od načina mjerenja zdravlja osiguravajućeg društva.
Zdravlje osiguravajućeg društva ovisi o vrstama polica i rizicima povezanim s tim policama. Povećanje neto obračunanih premija predstavlja povećanje napisanih novih polica osiguranja, dok smanjenje ukazuje da je nastalo manje polica osiguranja. Smanjenje obračunatih neto premija moglo bi biti rezultat ulaska konkurenata na tržište i zauzimanja tržišnog udjela, a možda i zato što premije nisu konkurentne onome što nude druge tvrtke. Tvrtke koje nude politike većem krugu ljudi mogu smanjiti mogućnost pada.
Osiguravajuće tvrtke mogu primati premije u jednom plaćanju unaprijed, ali mogu ponuditi i rate na rate osiguranicima. Tranzitni planovi osiguravaju osiguravajućoj tvrtki premije tijekom godine, koje se obračunavaju različito prilikom određivanja kolike prihode donosi osiguravajuće društvo. Dok im osiguranici koji koriste otplatne planove obavljaju plaćanja, tvrtka ih kategorizira kao neto zarađene premije. Pri određivanju porezne obveze osiguravajućeg društva država može dopustiti popuste na premije koje se ustupaju društvu za reosiguranje ili premije koje dospijevaju, ali još nisu primljene.
Prilagođavanje obveza povezanih s prijenosom premija tijekom godine naziva se neto zarađenim premijama. Ako je tvrtka u stanju upisati više premija tijekom godine, njezine napisane premije premašit će zarađene premije. Da bi se prilagodio tome, tvrtka postavlja nove premije koje predstavljaju bilo koji netekli rok.
Izračun neto premije
Budući da izračun neto premije ne uzima u obzir troškove, tvrtke moraju odrediti iznos troškova koji se može dodati bez prouzrokovanja gubitka. Vrste troškova koje tvrtka mora uzeti u obzir uključuju provizije koje plaćaju agentima koji prodaju polise, pravne troškove povezane sa nagodbama, plaće, poreze, svešteničke troškove i ostale opće troškove. Provizije obično variraju s premijom police, dok opći i pravni troškovi ne mogu biti vezani za premiju.
Izračunana razlika između neto premije i bruto premije jednaka je očekivanoj sadašnjoj vrijednosti opterećenja rashoda, umanjenoj za očekivanu sadašnju vrijednost budućih troškova. Dakle, bruto vrijednost polise bit će manja od njegove neto vrijednosti kada je vrijednost budućih troškova manja od sadašnje vrijednosti tih troškova.
