Što je neto premija?
Neto premija je očekivana sadašnja vrijednost koristi police umanjena za očekivanu sadašnju vrijednost budućih premija. Izračun neto premije ne uzima u obzir buduće troškove povezane sa održavanjem polica.
Objasnio neto premiju
Neto premijska vrijednost police razlikuje se od bruto premijske vrijednosti politike koja uzima u obzir buduće troškove. Izračunana razlika između neto premije i bruto premije jednaka je očekivanoj sadašnjoj vrijednosti opterećenja rashoda, umanjenoj za očekivanu sadašnju vrijednost budućih troškova. Dakle, bruto vrijednost polise bit će manja od njegove neto vrijednosti kada je vrijednost budućih troškova manja od sadašnje vrijednosti tih troškova.
Budući da izračun neto premije ne uzima u obzir troškove, tvrtke moraju odrediti iznos troškova koji se može dodati bez prouzrokovanja gubitka. Vrste troškova koje tvrtka mora uzeti u obzir uključuju provizije koje plaćaju agentima koji prodaju polise, pravne troškove povezane sa nagodbama, plaće, poreze, svešteničke troškove i druge opće troškove. Provizije obično variraju s premijom police, dok opći i pravni troškovi ne mogu biti vezani za premiju.
Da bi procijenio dopuštene troškove, tvrtka može dodati fiksni iznos troškova u neto premiju (zvanu flat load), dodati postotak premije ili dodati kombinaciju fiksnog iznosa i postotka premije. Ako usporedite politike s različitim neto premijama, dodavanje fiksnog iznosa dovest će do jednakog udjela troškova premija sve dok se troškovi razlikuju u odnosu na premiju. Određivanje metode koju treba koristiti ovisi o općim i pravnim troškovima povezanima s politikom, jer se odnose na provizije na premiju. Većina proračunskih politika ostavlja maržu za nepredviđene slučajeve, kao što je novac zarađen ulaganjem premija manji od očekivanog.
Važnost Neto Premium-a
Neto premije i bruto premije korisni su u utvrđivanju koliko osiguravajuće društvo duguje porezima. Odjeli državnih osiguranja često oporezuju dohodak osiguravajućih društava. Porezni zakoni, međutim, mogu omogućiti tvrtkama da smanje bruto premiju računajući troškove i prenose premije. Na primjer, ako država Ohio uvede porez na bruto premije napisane od Ohio osiguravajućih društava, ali porez se ne odnosi na iznose odbijene za reosiguranje, također se neće primjenjivati na bruto premije koje nisu zaradili jer je osiguravajuće društvo ili osiguranik otkazao politika prije nego što je istekla.
