Što su neto likvidna sredstva?
Neto likvidna imovina stroga je mjera neposredne ili kratkoročne pozicije likvidnosti poduzeća, izračunata kao likvidna imovina umanjena za tekuće obveze. Likvidna imovina su novac, utržive vrijednosni papiri i potraživanja koji se mogu lako pretvoriti u novac po njihovoj približnoj tekućoj vrijednosti.
Objašnjena neto likvidna imovina
Iznos neto likvidne imovine jedna je od nekoliko mjera koja daje sažetak financijskog stanja poduzeća. Gotovina i tržišni vrijednosni papiri spremni su za primjenu, dok bi se potraživanja mogla pretvoriti u novac u kratkom vremenskom razdoblju, iako možda ne u potpunosti, jer obično postoji mali postotak lošeg duga povezanog sa ostarenim potraživanjima. Oglas nije kvalificirana kao likvidna imovina jer se ne može lako prodati bez značajnog popusta. Tekuće obveze uglavnom obuhvaćaju dugove, obračunate obveze, porez na dohodak i tekući dio dugoročnog duga za prosječno poduzeće. Oduzimanje tekućih obveza od gore navedene likvidne imovine pokazuje financijsku fleksibilnost tvrtke za brzo plaćanje.
Primjer neto likvidne imovine
Na dan 30. prosinca 2017. Container Store Group, Inc., u svojoj bilanci bila je uključena sljedeća komponenta za tekuću imovinu i tekuće obveze:
Trenutna imovina
- Novac: 22, 7 milijuna dolara Potraživanja: 29, 5 milijuna dolaraInventarnica: 110, 5 milijuna dolaraPriplaćeni rashodi: 11, 7 milijuna dolara Potraživanja poreza na dobit: 1, 5 milijuna dolaraOstala kratkotrajna imovina: 10, 3 milijuna dolara
Trenutni dugovi
- Obveze prema dobavljačima: 53, 8 milijuna USD Naplaćene pasive: 73, 5 milijuna USDTrenutni dio dugoročnog duga: 9, 5 milijuna USDPrositi porez na dobit: 1, 7 milijuna USD
Neto likvidna imovina na ovaj datum bila bi gotovina + potraživanja - kratkoročne obveze = - 86, 3 milijuna USD. Negativni neto likvidni položaj tvrtke može biti zabrinjavajući, ali ova je situacija tipična za maloprodaju. Trend neto pozicije likvidnosti bio bi informativniji za analitičara.
