Što su gubici nastali?
Nastali gubici odnose se na beneficije isplaćene osiguranicima tijekom tekuće godine uvećane za promjene u rezervama gubitaka iz prethodne godine. Nastali gubici predstavljaju dobit koju osiguravajuće društvo neće ostvariti iz svojih aktivnosti preuzimanja ugovora, jer sredstva moraju biti isplaćena osiguranicima na temelju pokrića navedenog u njihovim ugovorima o osiguranju. Nastali gubici obično se pregledavaju kalendarskom godinom.
Ključni odvodi
- Nastali gubici odnose se na beneficije isplaćene osiguranicima tijekom tekuće godine uvećane za promjene u rezervama za gubitak iz prethodne godine. Napadi nastali predstavljaju dobit koju osiguratelj neće zaraditi od svojih aktivnosti preuzimanja ugovora jer sredstva moraju biti isplaćena osiguranicima za potraživanja. Osiguravajuća društva mora izdvojiti postotak ukupnog prihoda ostvarenog za pokrivanje mogućih potraživanja u razdoblju.
Razumijevanje nastalih gubitaka
Iznos nastalih gubitaka može biti različit od godine do godine za osiguravajuće društvo. Osiguravajuća društva izdvajaju rezervu za pokriće obveza iz potraživanja po policama za koje se osiguravaju. Rezerve se temelje na prognozi gubitaka s kojima se osiguravatelj može suočiti tijekom određenog vremenskog razdoblja, što znači da bi rezerve mogle biti adekvatne ili mogu nedostajati u pokrivanju obveza tvrtke. Procjena potrebne rezerve zahtijeva aktuarske projekcije na temelju vrsta podpisanih politika.
Na primjer, poplava prošle godine mogla je rezultirati povećanim brojem zahtjeva za vlasnike stanova, što bi povećalo nastale gubitke. Međutim, ako ove godine ne bude poplave, nastali gubici bili bi niži.
Postupak polaganja zahtjeva
U idealnom svijetu za osiguravatelje, oni bi preuzeli nove police osiguranja, ubirali premije i nikada ne bi trebali isplaćivati naknade. Međutim, u stvarnosti osiguranici podnose zahtjeve kada se nesreće dogode, a osiguratelji moraju istražiti i platiti te zahtjeve ako se utvrdi da su tačne.
Zahtjev za osiguranje podnosi se kada osiguranik podnese zahtjev za gubitak koji je pokriven policom osiguranja. Osiguravajuće društvo pretpostavlja gubitak kao rezultat zahtjeva jer se osiguraniku isplaćuju gotovine.
Nakon pokretanja zahtjeva, osiguravajuća društva često preispituju zahtjeve koji su već u postupku. Društvo za osiguranje mora preispitati tužbu kako bi se uvjerili da je originalna i da nije lažna. Osiguravatelj također mora utvrditi hoće li vrijednost potraživanja koja je bila prvobitno prognozirana biti točna. Ako će se nakon postupka ponovne procjene utvrditi da će trošak potraživanja biti veći od predviđenog iznosa, tvrtka će imati gubitak.
Rezerve gubitka
Osiguravajuće tvrtke žele ostvariti dobit od premija koje dobivaju. Ali također moraju udovoljiti ugovornim pogodnostima navedenim u pravilima za koja se daju. Dakle, osiguravajuća društva moraju izdvojiti postotak ukupnog prihoda ostvarenog za pokriće bilo kojeg potencijalnog potraživanja u tom razdoblju, koji može biti od 8% do 12%.
Iznos sredstava u rezervama za gubitke mora biti dovoljan da se ispune predviđene obveze. Ako stvarne obveze ili ukupna potraživanja premašuju ukupni iznos rezervi, tvrtka ima gubitak u svojim knjigovodstvenim evidencijama. Osiguravatelj bi morao pronaći sredstva da zadovolji potraživanja i vrati sredstva na računu rezervi gubitaka. Naravno, ako su potraživanja dovoljno visoka da bi se iscrpile rezerve za gubitke i ne mogu se dobiti dodatna sredstva, osiguratelj može postati insolventan.
Ostvareni gubici i omjer gubitaka
Gubici nastali u usporedbi s novcem zarađenim plaćanjem premije poznat je kao omjer gubitaka - ključna statistika za procjenu zdravlja i profitabilnosti osiguravajućeg društva. Na primjer, ako tvrtka plati 100.000 američkih dolara potraživanja za svakih 400.000 prikupljenih premija, omjer gubitka iznosio bi 20% ((100.000 / 400.000 USD) x100 za stvaranje postotka).
Praćenje omjera gubitaka tijekom vremena važno je za procjenu svih aspekata poslovanja (uključujući cijene) i financijske stabilnosti. Da bismo u potpunosti razumjeli rezultate omjera gubitaka osiguravajućeg društva tijekom vremena, treba uzeti u obzir mnogo faktora, uključujući, ali ne ograničavajući se na: vremensko razdoblje tijekom kojeg se gubici plaćaju, učestalost i ozbiljnost pruženih linija pokrića, adekvatnost cijene, iznos mjera kontrole gubitka i druge metrike.
Primjer nastalih gubitaka u stvarnom svijetu
U studenom 2018. godine požari su započeli na Camp Creek Roadu u Kaliforniji i brzo su se proširili postajući najsmrtonosnija požara u povijesti države. Požar logora - kako je postalo poznato - ubio je desetine stanovnika i uništio više od 153.000 hektara zemlje i više od 18.000 građevina, uključujući i kuće.
Osiguravajuća tvrtka Merced Property & Casualty Co. suočila se sa 64 milijuna dolara potraživanja od požara. Međutim, tvrtka je imala samo 23 milijuna dolara imovine, kako prenosi CNN. Kao rezultat toga, tvrtka je bila prisiljena prodati svu svoju imovinu kako bi pokrila potraživanja, što se naziva likvidacija. Tvrtka je otišla u nesolventnost i više ne postoji jer osiguratelj nije imao dovoljno rezervi za gubitke da pokrije nastala potraživanja i gubitke.
