Što je Keogh plan?
Keogh plan je mirovinski odgođeni mirovinski plan koji je za umirovljenje namijenjen samozaposlenim osobama ili nekorporativnim tvrtkama. Keoghov plan može se postaviti kao plan s definiranom pogodnošću ili s definiranim doprinosom, iako je većina planova postavljena kao definirani doprinos. Doprinosi se općenito odbijaju do određenog postotka godišnjeg dohotka, s primjenjivim apsolutnim ograničenjima u američkim dolarima, koja Služba za interni prihod (IRS) može mijenjati iz godine u godinu.
Razumijevanje Keoghovog plana
Keoghovi planovi su mirovinski planovi za samozaposlene ljude i nekorporativna poduzeća, kao što su samostalna vlasništva i partnerstva. Ako je pojedinac neovisni naručitelj, ne može uspostaviti i koristiti Keoghov plan za odlazak u mirovinu.
IRS odnosi Keogh planove kao kvalificirane planove, a oni dolaze u dvije vrste: planovi s definiranim primanjima, koji uključuju planove dijeljenja dobiti i planove otkupa novca, i planovi s definiranim doprinosima, poznati i kao HR (10) planovi. Keogh planovi mogu uložiti u isti skup vrijednosnih papira kao i 401 (k) s i IRA-e, uključujući dionice, obveznice, depozitne certifikate i anuitete.
Keogh plan br. 1: Kvalificirani planovi definiranog doprinosa
Keogh planovi mogu se postaviti kao kvalificirani planovi s definiranim doprinosima, u kojima se doprinosi daju redovito do ograničenja. Planovi za podjelu dobiti jedna su od dvije vrste Keoghovih planova koji omogućuju tvrtki da do 2019. ostvari doprinos do 25 posto odštete ili 56 000 dolara, navodi IRS. Poduzeće ne mora generirati profit da bi izdvojilo novac za ovu vrstu plana.
Planovi za kupnju novca manje su fleksibilni u usporedbi s planovima za podjelu dobiti i zahtijevaju od tvrtke da svake godine daje fiksni postotak svog prihoda koji je naveden u planskim dokumentima. Ako poduzeće izmijeni fiksni postotak, može se suočiti s kaznama. Ograničenje doprinosa u 2017. za planove kupnje novca postavlja se na 25 posto godišnje kompenzacije ili 56 000 USD, ovisno o tome što je niže.
Keogh plan br. 2: Kvalificirani planovi s definiranom i dobrobiti
Kvalificirani planovi s definiranim naknadama navode godišnju naknadu koja će se primati nakon odlaska u mirovinu, a te se naknade obično temelje na plaći i godinama zaposlenja. Doprinosi Keogh planovima s definiranim naknadama temelje se na navedenim koristima i drugim faktorima, kao što su dob i očekivani prinosi na imovinu plana. U 2018. godini određena je maksimalna godišnja naknada u iznosu od 225 000 USD ili 100% naknade zaposlenika, ovisno što je niže.
Prednosti i nedostaci Keogh planova
Keoghovi planovi uspostavljeni su zakonodavstvom Kongresa 1962. godine, a vodio ih je vlč. Eugene Keogh. Kao i ostalim kvalificiranim mirovinskim računima, sredstvima se može pristupiti već u dobi od 59 1/2, a povlačenja moraju započeti u dobi od 70 1/2.
Keogh planovi imaju više administrativnih opterećenja i veće troškove održavanja od planova pojednostavljene mirovine za zaposlene (SEP) ili 401 (k), ali limiti doprinosa su veći, pa Keogh planovi čine popularnom opcijom za mnoge vlasnike poslovnih poduzeća s visokim dohotkom. Budući da trenutni zakoni o mirovinskim mirovinama ne postavljaju sponzora sponzora i samozaposlenih sponzora plana, izraz "Keogh plan" rijetko se koristi.
