Što je prijenos IRA-e?
Prijenos IRA-e (ili prebacivanje IRA-e) odnosi se na prijenos novca s pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) na drugi račun. Novac se može prenijeti na drugu vrstu mirovinskog računa, brokerski račun ili bankovni račun. Sve dok novac ide na drugi račun slične vrste i ne izvrši vam raspodjelu, za transfer ne dolazi do kazne ili naknade.
Prijenos IRA-e može se izvršiti izravno na drugi račun. Prijenosi IRA-e mogu uključivati i likvidaciju sredstava za polaganje kapitala na novi račun. Služba za unutarnje prihode (IRS) uspostavila je pravila transfera IRA-a, koja su navedena u nastavku.
Ključni odvodi
- Prijenos IRA (ili prebacivanje) je kada novac s IRA računa prebacite na drugi mirovinski ili IRA račun. Prijenosi su uglavnom besplatni ako se izvršavaju na sličnim računima. Prijenosi IRA-e moraju se izvršiti u roku od 60 dana kako bi se izbjegle porezne kazne. potrebna minimalna distribucija se ne može prebaciti.
Razumijevanje IRA transfera
Ulagači osnivaju IRA račune kako bi uštedjeli za mirovinu. Investitori mogu birati između dvije osnovne vrste IRA računa: tradicionalnog IRA-a ili Roth IRA-a. Ulaganje putem ova dva IRA-a znači različite porezne implikacije koje mogu biti važno ako investitor odluči izvršiti prijenos IRA-e. Svi IRA-ovi dizajnirani su za isplate isplata u dobi od 59 i pol. Distribucije koje su prije toga preuzeli ulagači mogu pretrpjeti ranije kaznene kazne.
Tradicionalni IRA
U tradicionalnom IRA-u ulaganja se ostvaruju s prihodima prije oporezivanja. Doprinosi tradicionalnom IRA-u obično su odbitni za porez u godini doprinosa do određenog ograničenja. Za 2019. i 2020. osobe mlađe od 50 godina mogu pridonijeti do 6.000 USD, a one starije od 50 godina mogu odbiti do 7.000 USD.
Povlačenja se oporezuju po stopi poreza na dohodak vlasnika računa u trenutku povlačenja. Svako ranije povlačenje ili likvidacija tradicionalnog IRA-a oporezat će se uobičajenom poreznom stopom uvećanom za 10% kazne.
Roth IRA
U Roth IRA, ulaganja se ulažu s dolarima nakon oporezivanja. Budući da se ulaganja obavljaju nakon oporezivanja, povlačenja u mirovini nisu oporeziva. Ako se vlasnik računa odluči likvidirati prije dobi od 59 ½, neće morati plaćati porez na deponirani novac, mada će se svaki novac zarađen dohotkom od ulaganja oporezivati prema graničnoj stopi i vjerojatno će imati kaznu od 10%.
Prijenosi IRA-a mogu biti jednostavni kada se vrše između uobičajenih vrsta računa. Vlasnik računa može bez ikakvih troškova prenijeti tradicionalni IRA s jednog pružatelja usluga na drugog. Isto je s Roth IRA-om, koji se također može lako prenijeti s jednog davatelja usluga na drugog sve dok je vrsta računa ista. Prijenosi IRA-a mogu postati složeni ako uključuju likvidacije ili pretvorbe.
Tradicionalne IRA-e imaju najveće porezne posljedice ako se pretvore u Roth ili likvidiraju. Ulagači koji pretvaraju tradicionalni IRA u Roth IRA moraju platiti porez na dohodak povezan s tradicionalnim IRA-om prije nego što polože sredstva u Roth IRA. Ulagači koji likvidiraju tradicionalni IRA za financiranje brokerskog računa također bi morali platiti porez. Transferi u naravi mogu se prihvatiti s jednog računa na drugi, no porezne implikacije i dalje se primjenjuju.
Pravila prijenosa IRA-e
- Prilikom razmatranja IRA prijenosa, koji se naziva i IRA prebacivanjem, imajte na umu slijedeća pravila IRS-a: Sve distribucije mogu se prebaciti, osim tražene minimalne distribucije i bilo kakve raspodjele viška doprinosa i srodne zarade. Prijenos se mora pohraniti u novom računa u roku od 60 dana. Samo jedan prijenos može se izvršiti u razdoblju od 12 mjeseci. Ovo se odnosi na sve IRA račune koje možete posjedovati. Zaradu možete prenijeti na većinu vrsta IRA-a i umirovljeničke račune. Vaš mirovinski plan nije potreban za prihvaćanje vašeg prijenosa.
