Što je prihod od ulaganja?
Prihodi od ulaganja su prihodi koji dolaze od plaćanja kamata, dividendi, kapitalnih dobitaka prikupljenih prodajom vrijednosnog papira ili druge imovine i bilo koje druge dobiti ostvarene putem investicijskog sredstva bilo koje vrste. Općenito, pojedinci svake godine ostvaruju većinu svog ukupnog neto prihoda redovnim primanjima od zapošljavanja. Međutim, disciplinirano uštede i ulaganja na financijskim tržištima mogu povećati umjerene uštede u velikim investicijskim portfeljima, donoseći ulagaču veliki godišnji prihod od ulaganja. Kamata zarađena na bankovnim računima, dividende primljene od dionica u vlasništvu uzajamnog fonda ili prodaja zlatnika u sefovima smatrat će se prihodom od ulaganja. Često se prihodi od ulaganja podvrgavaju različitom, a ponekad i preferencijalnom poreznom tretmanu, što se razlikuje ovisno o državi i mjestu.
Poduzeća također često imaju prihode od investicija. Na računima dobiti i gubitka javno trgovačkih društava uobičajeno je navedena stavka koja se zove investicija "prihod ili gubitak". Ovdje tvrtka izvještava o dijelu neto prihoda ostvarenog ulaganjem s viškom gotovine, za razliku od zarađenog uobičajenim načinom poslovanja tvrtke. Za poslovanje, to može uključivati sve gore navedeno, kao i kamate zarađene ili izgubljene na vlastitim obveznicama koje su izdane, otkupi dionica, korporativni izvori i akvizicije.
Razumijevanje prihoda od ulaganja
Prihodi od ulaganja odnose se isključivo na financijsku dobit iznad prvobitnog troška investicije. Oblik dohotka, kao što su isplate kamata ili dividendi, irelevantan je jer se smatra investicijskim prihodom sve dok se prihod generira iz prethodnog ulaganja. Uz to, prihod od ulaganja može se dobiti kao jednokratni iznos ili redovito plaćanje kamata koje se isplaćuju s vremenom.
Prihodi od ulaganja jednostavni
U najjednostavnijem obliku, kamata ostvarena na osnovnom štednom računu smatra se dohotkom. Kamata se generira kao iznos koji prelazi izvorne investicije, a to su depoziti na računu, što ih čini prihodom.
Opcije, dionice i obveznice također mogu donijeti prihod od ulaganja. Bez obzira na to je li to redovitim plaćanjem kamata ili dividendi ili prodajom vrijednosnog papira po višoj stopi od one koja je kupljena, sredstva iznad prvotnog troška ulaganja kvalificiraju se kao prihod od ulaganja.
Ključni odvodi
- Investicioni dohodak je prihod koji se ostvaruje od investicija, poput nekretnina i burze. Prihod od ulaganja oporezuje se po različitoj stopi nakon povlačenja u odnosu na redoviti dohodak.
Razumijevanje investicijskih svojstava
Transakcije s nekretninama također se mogu smatrati prihodima od ulaganja, a neki investitori odlučuju kupiti nekretninu posebno kao način za ostvarivanje prihoda od ulaganja - bilo iz novčanih tokova generiranih najamninama, bilo iz bilo kakvih kapitalnih dobitaka doživljenih prodajom nekretnine. Nakon što investitor otplati izvorni trošak imovine, a primljene isplate stanarine ne koriste se za pokriće ostalih troškova koji se odnose na imovinu, prihod se kvalificira kao prihod od ulaganja.
Prihodi i porezi od ulaganja
Iako to nije uvijek slučaj, većina prihoda od ulaganja podložna je preferiranom nivou oporezivanja nakon što se sredstva povuku. Povezana stopa poreza temelji se na obliku ulaganja koji stvara dohodak i drugim aspektima situacije pojedinog poreznog obveznika. Mnogi mirovinski računi, poput 401 (k) ili tradicionalnog IRA-a, podliježu oporezivanju nakon što se sredstva povuku. Određena porezna povoljna ulaganja, kao što je Roth IRA, ne oporezuju se prihvatljivim dobicima povezanim s kvalificiranom distribucijom.
Na primjer, trenutno u SAD-u najviša granična stopa poreza na dohodak iznosi 37 posto (za iznose veće od 500 000 USD godišnje). U međuvremenu, dugoročni kapitalni dobici i prihod od kvalificirane dividende podliježu samo porezu od najviše 20 posto, čak i ako taj iznos prelazi pola milijuna dolara u određenoj godini.
Prihodi od ulaganja mogu se upotrijebiti zajedno s primanjima pojedinca kako bi se pružile porezne olakšice. Na primjer, jedan od kriterija koji se koriste za procjenu pojedinaca za zarađeni kreditni porez na dohodak (EITC) je zaraditi od vođenja malih poduzeća i ne imati prihod od ulaganja preko 3.500 dolara.
Primjeri prihoda od ulaganja
Pretpostavimo da pojedinac kupuje dionice tvrtke ABC za 50 dolara. Dva tjedna kasnije, ona ih prodaje za 70 dolara, ostvarujući dobit od 20 dolara. Tada se prihod koji je zaradila od ulaganja u tvrtku ABC smatra prihodom od ulaganja i oporezuje se u skladu s tim. Pretpostavimo da ista osoba ulaže 500.000 dolara u nekretnine. Deset godina kasnije prodaje nekretninu za 1, 5 milijuna dolara. Zatim se njezino ulaganje kategorizira kao prihod od ulaganja i oporezuje na temelju dugoročnog poreza na kapitalnu dobit.
Investiranje prihoda
