Sadržaj
- Kad ste samozaposleni
- Porezni odbitci koji su samozaposleni
- Minimiziranje poreza minimizira korist
- Umanji sada ili kasnije?
- Koliko kontrole želite?
- Ako ne uspijete podnijeti
- Kada ne morate plaćati porez
- Kvalificiranje za SS pogodnosti
- Donja linija
Kada radite kao zaposlenik za nekog drugog, ta tvrtka ili organizacija uzima poreze socijalnog osiguranja s vaše platne liste i novac šalje Službi za unutarnje prihode (IRS).
Za 2019. i 2020. stopa poreza na socijalno osiguranje iznosi 6, 2%, plus 1, 45% za bolničko osiguranje (obično poznato kao Medicare porez). Dakle, ako je vaša godišnja plaća 50.000 USD, iznos koji će tijekom godine otići na socijalno osiguranje je 3.100 dolara, plus 725 dolara, ukupno 3.825 dolara.
Vaš će poslodavac tijekom godine usmjeriti dodatnih 3.825 USD, a također će prijaviti vladu svoje socijalne naknade. Kada odete u mirovinu ili ako postanete onesposobljeni, vlada će upotrijebiti vašu povijest plaća i socijalnih osiguranja za izračunavanje isplate primanja.
Ključni odvodi
- Samozaposleni radnici moraju plaćati i dio zaposlenika i poslodavaca za poreze socijalnog osiguranja. Smanjivanje prihoda uzimajući svaki raspoloživi odbitak umanjit će vaše poreze, ali će umanjiti i visinu isplate doprinosa za socijalno osiguranje u mirovini. Iznos vašeg penzije. Naknada za socijalno osiguranje izračunava se na temelju vaših 35 godina s najviše zarade.
Što se događa kada ste samozaposleni?
Postupak je malo drugačiji ako ste samozaposleni. I vi ste zaposlenik i poslodavac, tako da je vaša odgovornost uskratiti socijalno osiguranje od zarade, pridonoseći poslodavcem odgovarajući dio socijalnog osiguranja kao i dio pojedinca. Međutim, umjesto da odbijete poreze za socijalno osiguranje sa svake platne liste - mnogi samozaposleni, nakon svega, ne primaju redovnu plaću - plaćate sve poreze za socijalno osiguranje na svoju zaradu, i osobni doprinos i doprinos vašeg poslovanja kada podnesite godišnju prijavu saveznog poreza na dohodak.
Raspored SE, porez na samozapošljavanje, je mjesto gdje prijavljujete neto dobit ili gubitak svoje tvrtke, kako je izračunato na Prilogu C. Federalna vlada koristi te podatke za izračunavanje naknada za socijalno osiguranje na koje ćete kasnije imati pravo. Porez na samozapošljavanje sastoji se od dijela zaposlenika i poslodavca socijalnog osiguranja (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) i dijela zaposlenika i poslodavca Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), što čini ukupno samozapošljavanje stopa poreza na rad 15, 3%.
Možda vam se čini da ćete dobiti kratki kraj štapa jer morate platiti dio poreza i zaposleniku i poslodavcu, ali zapravo niste: Ekonomisti se slažu da zaposlenici izgube od poslodavca dio socijalnog osiguranja Porez na sigurnost jer predstavlja novac koji bi im poslodavci inače mogli platiti.
15, 3%
Ukupna stopa poreza na samozapošljavanje za 2019. i 2020.
Porezni odbitci koji su samozaposleni
U Dodatku SE, pomnožite neto dobit ili gubitak vaše tvrtke izračunato u Dodatku C za 92, 35% prije izračuna koliko poreza na samozapošljavanje dugujete. Ako je zarada iz Rasporeda C iznosila 100.000 USD, samo biste platili 12, 4% kombiniranog dijela poreza za zaposlenike i poslodavce na 92.350 USD. Umjesto 12.400 dolara, platili biste 11.451, 40 dolara. Ovaj odbitak poreza uštedeo bi vam 948, 60 USD.
Polovina od 11 451, 40 USD iznosi 5.725, 70 USD, a predstavlja poslodavčev odgovarajući dio poreza na socijalno osiguranje. Smatra se poslovnim rashodom i smanjuje poreznu obvezu. To prijavljujete u retku 27 Dodatka 1, Dodatni prihodi i prilagođavanja dohotka, a oduzimate ga u retku 6 stranice 2 Obrasca 1040, s oznakom "Ukupni prihod". Ovaj poslovni trošak smanjio bi vaš oporezivu zaradu na 94 274, 30 USD, što vi unesite u red 7, "prilagođeni bruto dohodak."
Prijavljujete svoj ukupni iznos poreza na samozapošljavanje, 11.451, 40 USD, u liniji 57 Dodatka 4, Ostali porezi. Zatim prijavite sve „druge poreze“ (postoji osam nabrojanih kategorija) na istom obrascu, zbrojite ih sve i nabrojite ih na liniji 64. U našem primjeru nema drugih poreza, tako da taj iznos i dalje iznosi 11 451, 40 USD. Tada se upisuje u red 14 na stranici 2 obrasca 1040, s oznakom “Ostali porezi. Priložite raspored 4. "Naravno, morate plaćati i redoviti porez na dohodak od dobiti u iznosu od 94 tisuće dolara.
Smanjenje poreza uzimanjem svih mogućih odbitka može također umanjiti iznos vaše socijalne sigurnosti jer smanjuje godišnji dohodak na kojem se ta naknada temelji.
Minimiziranje poreza umanjuje koristi
Osim odbitka poreza za socijalno osiguranje koje možete poduzeti ako ste samozaposleni, postoje i mnogi poslovni troškovi koji mogu umanjiti poreznu obvezu. „Poslovni troškovi smanjuju vaš ukupni porez, što u konačnici snižava poreze socijalnog osiguranja. Porezni odbitci od poslovanja su način minimiziranja poreza na samozapošljavanje i poreza na socijalno osiguranje ", kaže Carlos Dias Jr., stručnjak za osobne financije, financijski savjetnik i osnivač Dias Wealth i MVP Wealth, Orlando, Fla.
Međutim, to može funkcionirati protiv vas kad se radi o izračunima naknada za socijalno osiguranje, koji se dijelom temelje na vašoj oporezivoj zaradi. Evo zašto: što više odbitka imate niži prihod od Rasporeda C. Snižavanje dohotka na Rasporedu C dobar je način da smanjite koliko dugujete savezni, državni i lokalni porez na dohodak. No, ovaj niži iznos postaje dio vaše povijesti zarada za socijalno osiguranje i znači da možete primati niže naknade pri odlasku u mirovinu nego ako niste uzeli te odbitke.
Smanjite poreze sada ili naknadno povećajte koristi?
Treba li preskočiti neke ili sve odbitke od poreza na dobit na koje imate pravo kako biste povećali svoje buduće beneficije za socijalno osiguranje? Može biti. Odgovor je složen, jer poslovni ljudi s nižom stopom dobivanja ostvaruju više u budućnosti od svojih kolega s većom zaradom zbog načina na koji se izračunavaju mirovine za socijalno osiguranje.
Drugi je važan faktor gdje zarada na Rasporedu C pada u odnosu na zaradu iz prethodnih godina. Ako imate cijelu 35-godišnju karijeru iza sebe i ne zarađujete ni približno toliko u svojim trenutnim poslovima samozaposlenih, ima smisla uzeti sve odbitke koje možete, jer će se vaše naknade za socijalno osiguranje izračunavati na temelju vašeg 35 godina s najviše zarade. U tom slučaju želite smanjiti poreze na socijalno osiguranje.
Međutim, ako ste trenutno u visokoj zaradi svog dijela karijere, veći prihodi po rasporedu C mogu vam pomoći da kasnije dobijete veće beneficije za socijalno osiguranje. Ako ne uživate u složenoj matematici ili imate vrhunskog knjigovođu, vjerojatno ne vrijedi glavobolja shvatiti hoćete li zaraditi više u budućim naknadama za socijalno osiguranje nego što biste uštedjeli zahtijevajući sve odbitke koje danas možete ostvariti.
Naravno, ako vam nedostaje nedovoljnog dohotka po rasporedu C koji bi vam dopustio radne kredite potrebne za stjecanje prava na socijalno osiguranje, možda bi bilo vrijedno predvidjeti neke odbitke kako biste bili sigurni da uopće imate pravo na bilo kakve beneficije,
Ne možete pristupiti novcu koji ste uplatili u socijalno osiguranje prije 62 godine.
Koliko kontrole želite?
Kako ne znamo kako će izgledati isplate naknada za socijalno osiguranje u budućnosti - mnogi očekuju da će biti niža zbog izazova u načinu financiranja sustava - možda biste htjeli ići s tim što trebate i preuzeti nižu poreznu obvezu danas. Uostalom, jedan od načina smanjenja porezne obveze je izuzeti novac iz svog poslovanja i staviti ga u jedan od dostupnih mirovinskih planova za samozaposlene. To je novac nad kojim ćete imati puno više kontrole negoli socijalno osiguranje.
„Velika je stvar socijalnog osiguranja što mu ne možete pristupiti do umirovljenja“, kaže financijski planer Kevin Michels, CFP, EA, financijski planer i predsjednik Medicus Wealth Planninga u Draperu, Utah. "Ne možete izvršiti prijevremena podizanja novca, ne možete preskočiti plaćanja i zajamčena vam je naknada. Međutim, imate samo malo riječi u budućem zakonodavstvu socijalnog osiguranja i kako će na njega utjecati loše upravljanje državnim fondovima. Ako već imate problema s uštedom za odlazak u mirovinu, možda je bolja opcija uplata u socijalno osiguranje. Ako ste sigurni da se možete pridržavati plana štednje, mudro uložiti novac i ne dirati uštede do odlaska u mirovinu, možda je bolja ideja minimizirati ono što plaćate u socijalno osiguranje i preuzeti više odgovornosti za svoje umirovljenje."
Ako ne uspijete podnijeti
To znači da ako niste podnijeli prijavu prijave svog prihoda za samozapošljavanje u 2017. godini, imat ćete ih do 15. travnja 2020. da to ispravite. Ovaj prekid razdoblja ne oslobađa vas penala i poreza na vraćanje koje možda dugujete zbog kasne prijave.
Kada ne morate plaćati porez na socijalno osiguranje
Za 2020. „osnovica plaća“ je 137 700 USD (u odnosu na 132 900 USD 2019.) i ne dugujete porez na socijalno osiguranje na dio zarade koji prelazi taj iznos.
Recimo da je vaša godišnja zarada bila 140.000 USD. Postotak poreza koji dugujete primijenio bi se na prvih 137 700 USD, ali ne na 2300 USD iznad toga. Ova godišnja granica poreza na socijalno osiguranje odnosi se i na zaposlenike koji rade za nekog drugog.
40
Broj radnih bodova potrebnih za ostvarivanje prava na socijalnu zaštitu, ekvivalent 10 godina zaposlenja
Kvalificiranje za naknade socijalnog osiguranja
Većina ljudi (bilo tko rođen 1929. ili noviji) treba 40 radnih bodova za socijalno osiguranje, što je ekvivalent 10 godina rada, da bi se kvalificirali za socijalno osiguranje. Konkretno, za svaki kvartal kada zaradite najmanje 1.410 USD u 2020. godini (što je bilo 1.360 USD u 2019.), zaradite jedan kredit. Broj se mijenja godišnje.
Čak i ako vaše poslovanje nije osobito uspješno ili radite samo povremeno ili povremeno, nije teško zaraditi potrebne kredite za socijalno osiguranje. U stvari, čak i ako vaša zarada padne ispod ovog praga ili ako vaše poduzeće ima gubitak, postoje neki drugi načini za zarađivanje kredita za socijalno osiguranje. Ove neobvezne metode mogu povećati iznos poreza na samozapošljavanje koji dugujete, ali pomoći će vam da dobijete potrebne radne kredite.
Vaša eventualna plaćanja naknada uzimaju u obzir vašu zaradu. Ako nikad tijekom života samozapošljavanja niste dobro zaradili, ne računajte da ćete dobiti veliki ček socijalnog osiguranja u mirovini. Ako ste ove godine, primjerice, počeli zahtijevati naknade, a prosječna mjesečna zarada iznosila je samo 800 USD, mjesečna mirovina za socijalno osiguranje bila bi 720 dolara - pod pretpostavkom da ste u punoj mirovinskoj dobi. To nije mnogo, ali ako ste uspjeli dobiti prosječno 800 USD mjesečno tijekom svojih radnih godina, vjerojatno možete raditi s mjesečnom naknadom od 720 dolara u mirovini.
Određene kategorije zarade većini ljudi ne pripadaju socijalnom osiguranju, poput dividendi na dionice, kamate na zajmove i prihoda od nekretnina. Pod "ne računajte", mislimo da ne plaćate porez na socijalno osiguranje na taj prihod, a također se ne koristi za izračun budućih naknada. Izuzetak je ako vaše poslovanje posluje u jednom od ovih područja koja se ne računaju: Na primjer, samozaposleni burzovni posrednici broje dividende na dionice prema svojim primanjima od socijalnog osiguranja.
Donja linija
Na mnogo načina socijalno osiguranje se ne razlikuje mnogo od toga da li ste samozaposleni ili radite za nekog drugog. Samozaposleni pojedinci zarađuju radne kredite za socijalno osiguranje na isti način kao što to rade zaposlenici i kvalificiraju se za beneficije na temelju njihovih radnih i primanja.
Odbitci poslovnog poreza stvaraju najveću razliku: Ako radite za nekoga drugoga, plaćate porez na socijalno osiguranje na svu svoju zaradu, do najviše 137.700 USD u 2020. godini, ali ako radite za sebe, odbitci koji potražite u Dodatku C mogu učiniti vašu oporezivi dohodak znatno niži. To danas može umanjiti poreze za socijalno osiguranje, ali kasnije i smanjiti beneficije za socijalno osiguranje.
