Kada napuštate posao, morate odlučiti što ćete raditi s 401 (k). Vaš izbor: Ostavite ga tamo gdje jeste (to ima smisla ako vam se sviđaju opcije ulaganja koje nudi plan), prebacite ga u kvalificirani mirovinski plan sa svojim novim poslodavcem ( ako vaš novi poslodavac prihvati rollovers i ako vam se sviđaju mogućnosti ulaganja u novi plan) ili ga uvrstite u svoj IRA (ako želite maksimalnu kontrolu nad mogućnostima ulaganja). Ako želite prenijeti sredstva sa svog 401 (k) na kvalificirani plan novog poslodavca ili vaše IRA-e, imate dvije mogućnosti i neke bore koje trebate uzeti u obzir.
Izravni prelazak
Za obradu izravnog prelaska na tržište, zamolite povjerenika plana da uplati drugi kvalificirani mirovinski plan ili IRA. Obično ćete dovršiti papirologiju potvrđujući da želite da administrator ili skrbnik plana (osoba zadužena za plan) izvrše taj prijenos. Možete prebaciti preko nekih ili svih sredstava.
- Pros. Obično, raspodjele kvalificiranog mirovinskog programa podliježu obveznom odbitku poreza od 20%, ali izravno prebacivanje izbjegava odbiti. Čak i ako vam plan pošalje ček, pod uvjetom da se plaća novom planu ili IRA-u, to se tretira kao izravno prebacivanje i nema zadržavanja. Kontra. Možda će trebati vremena dok skrbnik može obraditi vašu papirologiju i uplatiti sredstva u novi plan.
Ključni odvodi
- 401 (k) može se prebaciti u drugi kvalificirani mirovinski mirovinski plan ili IRA.Kada prelazi 401 (k) koja uključuje dionice, sudionik gubi potencijalnu poreznu korist od pretvaranja redovnog dohotka u povlašteni kapitalni dobitak.Distribucije plaćeni sudioniku mogu se prebaciti u roku od 60 dana od primitka sredstava. Izravni povlačenja sudionika podliježu obveznom odbitku saveznog poreza od 20%.
Posebna razmatranja
Prelazak preko 401 (k) koji uključuje dionice možda nije dobar potez; djelomični prelazak može biti bolji. Evo zašto: Dionica ima neto nerealiziranu aprecijaciju (NUA), što je razlika između izvornog troška i njegove trenutne fer tržišne vrijednosti. Ako prebacite zalihe, gubite potencijalnu poreznu korist od pretvaranja običnog dohotka u preferirano oporezovani kapitalni dobitak. Prelaskom na tržište, eventualna raspodjela koja proizlazi iz zaliha oporezat će se kao obični dohodak.
Suprotno tome, ako uzmete trenutnu raspodjelu zaliha (koja se naziva stvarna raspodjela u naturi), platit ćete obični porez na dohodak i eventualno IRS-ov prijevremeni iznos povlačenja (10% ako je ispod 59 1/2) na prvobitni trošak podijeljena zaliha; međutim, pozicionirajte se za povoljniji porezni tretman kasnije. NUA i sva buduća uvažavanja oporezat će se kao kapitalni dobici kada prodate dionice.
60-dnevni prelazak
Možete izvršiti prebacivanje tako što ćete uplatiti raspodijeljena sredstva od 401 (k) u drugi kvalificirani mirovinski plan ili u IRA. Prebacivanje se može završiti ovjerom izdanog čeka na novi plan ili IRA, ili polaganjem sredstava na (ne-IRA) račun, a zatim pisanjem na čeku na tom računu koji se plaća na novom planu ili IRA-i. Imate 60 dana od datuma kada primite distribuciju do dovršetka prelaska.
Prednosti i nedostaci Rollovera od 401 (k)
Jedna glavna prednost prelaska s 401 (k) je da imate kratkoročni nadzor nad sredstvima i možete ih koristiti prije dovršetka prijenosa. Na primjer, ako su vam potrebna sredstva s određenom svrhom (npr. Plaćanje vašeg poreznog računa za godinu), možete koristiti distribuciju i ne naplaćivati porez na dohodak sve dok nađemo druga sredstva za dovršavanje prijenosa u roku od 60 dana, Primarni nedostatak je ta što se na distribuciju obračunava automatski 20% porez po odbitku. Ako preuzmete distribuciju, a zatim se odlučite napraviti potpuno prevrtanje, morat ćete s 20% iznosa iz vlastitog džepa dovršiti rollover; nadoknadit ćete taj iznos kad podnesete poreznu prijavu.
Na primjer, recimo da imate 40 000 USD u 401 (k) i želite preuzeti cjelovitu distribuciju. Plan će vam poslati 40 000 USD (50 000 USD - (20% x 50 000 USD)). Da biste napravili potpuni prelazak tako da ne morate dugovati trenutni porez na distribuciju, morat ćete upotrijebiti 40.000 dolara koje ste dobili plus 10.000 USD vlastitog novca da biste dovršili prebacivanje. Kad podnesete povrat, zadržani 10.000 USD porezni je kredit koji možete dobiti kao povrat. Drugi nedostatak je taj što je, unatoč dobrim namjerama, previše lako propustiti rok od 60 dana.
Transfer do Roth IRA-e
Roth IRA-ovi omogućuju vam prikupljanje sredstava koja će vam u budućnosti biti oporezovana. Neke ili sve svoje 401 (k) možete prenijeti na Roth IRA. Međutim, ovaj prelazak neće izbjeći trenutni porez. Porezat ćete se za dio koji ulazi u Roth IRA. To se smatra Roth IRA pretvorbom (na isti način kao da ste tradicionalni IRA pretvorili u Roth IRA).
Donja linija
Ako je vrijednost vašeg računa od 401 (k) ispod 1.000 USD, skrbnik može odlučiti isplatiti sredstva vama, bez obzira na vaše želje; sredstva će biti oporezovana porezom po odbitku od 20%. Ako je vrijednost između 1.000 i 5.000 USD, skrbnik može položiti novac u IRA na vaše ime, osim ako se ne odlučite za distribuciju. Za veće račune, na vama je da donesete odluku. Ako imate dvojbe, posavjetujte se s financijskim savjetnikom. Za povezani uvid pročitajte o korištenju sredstava utemeljenih na dobi u 401 (k) i što učiniti ako povećate 401 (k).
