IRS zna da ima veliki problem: porezni jaz od 450 milijardi dolara, što je razdioba između onoga što vlada smatra da bi trebalo da naplaćuje i onoga što u stvari prikuplja. Neki varalice ne prijavljuju prihod, dok drugi svjesno uzimaju otpise na koje nemaju pravo. Na primjer, država svake godine uplaćuje milijarde dolara povratnih zajmova u porezu na dohodak kao rezultat lažnih potraživanja. Očigledno je da prijetnje građanskim i kaznenim kaznama nisu dovoljne da odvrate neke ljude od varanja, pa IRS koristi brojne načine kako bi pronašao te pojedince.
Računalna analiza podataka
IRS koristi sustav obrade podataka za povrat podataka (IRP) za uspoređivanje podataka koje poslodavci i druge treće strane šalju IRS-u s podacima koje prijavljuju pojedinci u svojim poreznim prijavama. Usklađivanje se temelji na informacijama koje se podnose IRS-u o W-2 (izvještavanje o plaćama), 1099-ima (izvještavanje o kamatama, dividendama, transakcijama s vrijednosnim papirima i naknadi za nezaposlene) i Dodatku K-1 (izvještavanje o prihodima i rashodima iz partnerstva, S korporacija, povjerenja i imanja). Tada računala IRS-a pronalaze pojedince koji su primili ove prijavljene podatke kako bi bili sigurni da su prijavljeni u njihovim poreznim prijavama. Očito su neki propusti ili pogreške pojedinaca jednostavne pogreške; neki su, međutim, rezultat pokušaja varanja poreza.
Računala IRS-a također koriste filtre za pronalaženje i zaustavljanje lažnih povrata zarađenog poreza na dobit (EITC). IRS je uspio odabrati 217.000 povrata lažno, zahtijevajući 500 milijuna američkih dolara ostvarenih poreza na dohodak za 2013. godinu, navodi se u izvješću Glavnog inspektora za porez . U izvještaju se nadalje kaže da IRS koristi „višestrane pristupe za zaustavljanje lažnih povratnih zahtjeva EITC-a“.
Računala s IRS-om postala su sofisticiranija od jednostavnoga usklađivanja i filtriranja podataka o poreznim obveznicima. Vjeruje se da IRS može pratiti takve podatke kao što su medicinska evidencija, transakcije s kreditnim karticama i druge elektroničke informacije i da koristi ove dodane podatke da bi pronašao porezne varalice. Nije iznenađujuće što IRS ne dijeli s javnošću mnogo informacija o ovoj aktivnosti, osim činjenice da se provodi.
Vaš otisak na društvenim medijima
Agenti IRS-a vjerojatno koriste društvene medije kako bi pronašli porezne prevare. (Opet, malo je informacija agencije o ovoj aktivnosti.) Objavljivanje na Facebooku, Twitteru, Instagramu i drugim web lokacijama može otkriti način života koji ne odgovara visini prihoda prijavljenom u poreznim prijavama ili s traženim odbitcima. Na primjer, odbitak za poslovni put može biti laž kad pojedinac na društvenim mrežama otkrije da je putovanje bilo obiteljski odmor.
Naravno, bez većeg objavljivanja IRS-a, kako i kada se koriste društveni mediji uglavnom je pretpostavka. No, vjerojatno je da društveni mediji nisu okidač revizije (IRS se i dalje oslanja na računalno podudaranje i druge tradicionalne načine ciljanja pojedinaca za revizije), ali društveni mediji mogu biti korisni IRS-u nakon što se utvrde razlike u pronalaženju poreznih varalica i lažljivci. (Pogledajte također, Kako rade revizije IRS-a? )
Opseg prisluškivanja IRS-a nije poznat.
- Gleda li agencija privatne e-mailove? Imajte na umu da, prema Zakonu o privatnosti elektroničkih komunikacija, federalna agencija za provođenje zakona može bez naloga pregledavati bilo kakvu e-poštu spremljenu na trećem poslužitelju koja postoji tamo više od 180 dana ako su relevantni za istragu; smatra se da su e-mailovi napušteni. Gleda li IRS nejavne objave na društvenim medijima? Osoba može biti primorana otkriti postove čak i kad to može biti inkriminirajuće.
Jedva-Puhala
Nezadovoljan zaposlenik ili bivši supružnik mogu reći IRS-u o prihodima koji se ne prijavljuju ili drugim pogrešnim poreznim radnjama zbog kojih bi IRS mogao da povrati porez. Neki zvižduci to rade za osvetu, drugi zato što vjeruju da rade ispravno, dok drugi to rade za novac. IRS plaća nagradu do 30% od oporavka vlade za određeno zviždanje:
- Obvezna nagrada: 15% do 30% iznosa prikupljenog od strane vlade kao rezultat savjeta informatora. Spori porezi, kamate i kazne moraju biti veći od dva milijuna dolara. (Ako se o pojedincu obavijesti, njegov bruto prihod za dotičnu godinu mora biti veći od 200 000 USD.) Informant može uložiti žalbu na prijavu Poreznom sudu. Diskrecijska nagrada: do 15% do 10 milijuna USD. Ova se nagrada, koja se može dodijeliti ako nisu ispunjeni uvjeti obvezne nagrade, diskrecijska i ako se protiv IRS-ove akcije (ili odbijanja nagrade) ne može žaliti.
U fiskalnoj godini koja je završila 30. rujna 2012., vlada je platila 128 zviždača. Otkrijte više o zviždaljkama kod IRS-a. (Pogledajte i kako prijaviti porezni obračun .)
Donja linija
IRS svake godine objavljuje neke od glavnih poreznih varalica u nadi da će i ovaj spriječiti druge da rade isto. (Teresa Giudice, koja se pojavila u The Real Housewives of New Jersey, počela je izdržavati kaznu od 15 mjeseci zatvora u siječnju 2015. zbog poreznih prijevara.) Činjenica da će smanjenje proračuna za zaposlenike IRS-a vjerojatno rezultirati manjom revizijom pojedinaca ne znači bit će lakše za varalice jer IRS računala i zviždaljke i dalje rade svoje. (Za više, pročitajte pet poznatih poreznih prijevara .)
