Napokon ste dobili teško zarađenu povišicu. Nažalost, ta povišica vas je udarila u sljedeći porezni razred. Znači li to da biste trebali reći svom poslodavcu da ne želite povišicu? Ako će sav vaš prihod biti oporezovan po višoj stopi, s novim povišicama, zapravo ćete kući odnijeti manju plaću. Pravo?
Srećom, ta izjava nije istinita, ali uobičajena je zabluda o tome kako funkcionira naš progresivni federalni sustav poreza na dohodak. Dok se ljudi oporezuju po višim stopama kada ostvaruju više razine prihoda od zaposlenja, samo se dio njihova prihoda, a ne sav njihov dohodak, oporezuje po višoj stopi. Pogledajmo kako sustav funkcionira.
POGLEDAJ: Kako zatražiti povećanje plaće
Kako izračunati koliko poreza dugujete Kao što ste već primijetili, što više novca zarađujete, više poreza plaćate. I ne samo to, nego što zarađujete više, plaćate postupno višu poreznu stopu. Dvije porezne tablice u nastavku prikazuju porezne stope koje IRS zahtijeva da plaćate svoj prihod iz 2011. godine ako ste samohrani ili vjenčani zajedno.
Vaša granična porezna stopa je stopa poreza koja se primjenjuje na svaki dodatni dolar prihoda koji porezni obveznik ostvaruje. Ako ste samohrani i zaradili ste 34.500 USD godišnje prije povišice, bili ste u granici poreznog ograničenja od 15%. Vaša porezna obveza bila je 850 dolara plus 15% iznosa iznad 8.500 USD. Iznos koji ste zaradili preko 8.500 USD bio je 26.000 dolara, pa dugujete 3.900 dolara poreza na 26.000 dolara i 850 dolara poreza na 4.500 dolara za ukupno 4.750 dolara poreza. Iako je vaša granična stopa poreza bila 15%, vaša efektivna porezna stopa ili prosječna stopa poreza koju ste platili na vaš ukupni dohodak bila je niža. Da biste dobili svoju efektivnu poreznu stopu, podijelite svoj ukupni porez s ukupnim prihodom. U ovom slučaju, 4750 USD / 34, 500 USD daje efektivnu poreznu stopu od 13, 8%. (Više informacija potražite u načinu utvrđivanja porezne stope .)
Pogledajmo sada što se događa s vašom poreznom stopom i ukupnim porezom koji dugujete nakon povišice. Recimo da ste dobili ogromnih povišica od 10 000 USD, a vaš godišnji prihod je sada 44 500 USD. Koliki porez dugujete?
Već znate da dugujete 4750 USD na prvih 34 500 dolara koje ste zaradili. Ali sada kada je vaš ukupni prihod između 34.500 i 83.600 USD, morate platiti višu stopu poreza. Vaša zarada od 10.000 USD naletit će na 25% poreza. No, nećete plaćati 25% na svih 44 500 USD svog prihoda, baš kao što niste platili 15% na svih 34 500 USD svog prihoda prije nego što ste povisili. Stopa od 25% odnosi se samo na vaše povišice od 10 000 USD. Dugovat ćete dodatnih 2500 USD godišnje u porezu, ukupno 7.250 USD (4.750 USD + 2.500).
Koju ukupnu poreznu stopu plaćate na plaću od 44 500 USD? Podijelite plaću, 44.500 USD, s ukupnim porezom, 7.250 USD, i vidjet ćete da je vaša efektivna stopa poreza 16, 3%, a ne 25%. Uz pomoć povišice, kući ćete uzimati dodatnih 7.500 dolara godišnje. Možda niste zadovoljni visokim postotkom povišice koju je vlada zahtijevala, ali kućni će novac uzimati znatno više plaće nego što ste imali prije povišice.
Odbitci i krediti Gornji je primjer pojednostavljen; ne uzima odbitke i kredite koji smanjuju vaš oporezivi dohodak. Svaki porezni obveznik može odabrati hoće li uzeti standardni odbitak ili navesti odbitke. Ako ste samci i nemate dom, vjerojatno nemate mnogo odbitka za podjelu detalja, tako da ćete uzeti standardni odbitak. Standardni odbitak smanjuje iznos vašeg oporezivog dohotka. Umjesto da platite porez na svih 44.500 dolara koje zaradite, platit ćete porez na taj iznos umanjen za standardni odbitak. U 2011. godini standardni odbitak za pojedinačne filere iznosi 5.800 USD, smanjujući vaš oporezivi dohodak na 38.700 USD.
Bilo da stavite na listu ili uzimate standardni odbitak, imate pravo i na osobno izuzeće, što još više smanjuje vaš oporezivi dohodak. Za vaš povrat iz 2011., standardno izuzeće je 3700 dolara. Sada vaš oporeziva dohodak iznosi 35.000 dolara. Vaša granična stopa poreza i dalje je 25%, ali samo 500 USD vašeg poreza oporezat će se na 25%.
Dno crta progresivnog poreznog sustava znači da plaćate različite iznose poreza na različite dijelove svog prihoda. Budući da zarađujete više novca od svog posla, više ćete plaćati porez na dodatni prihod. No, nećete plaćati višu stopu poreza na sav vaš prihod. Stoga, kada ste spremni za sljedeću povišicu, ne bojte se poreznika - pregovarajte o svom najvišem mogućem povišici. (Za čitanje povezano, pogledajte Vodič za porez na osobni dohodak.)
