Dok se vaše dijete kreće u odrasloj dobi, suočite se s nekoliko značajnih odluka. Dio odluke u svakom slučaju uključuje želju da pomognete svom djetetu da postane neovisnije i odgovornije. No, jedna prekretnica koju možda ne biste predvidjeli, iako će to biti dio iskustva njihovog odrastanja, je podnošenje prve prijave poreza na dohodak na ime vašeg djeteta.
Većina učenika nije poučena kako podnijeti porez u školi, iako IRS pruža cijelu web stranicu za nastavnike pod nazivom Razumijevanje poreza. Razlozi se razlikuju od nedovoljnog financiranja, nedostatka interesa učenika do općeg neuspjeha obrazovnog sustava da prepozna vještine koje su studentima potrebne. To je rezultiralo zaključkom Fondacije FINRA da samo 17% ispitanika u dobi od 18 do 34 godine u stanju pokazati osnovnu financijsku pismenost, uključujući i kako podnijeti porez.
Većina djece ima samo nejasnu predstavu o tome što su porezi na dohodak, a kamoli specifična pravila koja moraju ispunjavati. Vaša roditeljska uloga postaje da pomognete svom djetetu da pokrene ovaj obred prolaska procjenom zahtjeva za prijavu poreza i / ili dobivanjem smjernica od poreznih stručnjaka. Ovaj je članak dizajniran kao "brzi vodič" roditelja za ovu temu. Obuhvaća osnovna pravila koja biste trebali znati kako biste odredili kada vaše dijete mora (ili bi trebalo) podnijeti datoteku. Ona također nudi prijedloge za pomaganje vašem djetetu da preuzme odgovornost za svoje porezne obaveze u budućnosti.
Status ovisnog djeteta
Neki pogrešno vjeruju da je status djeteta ovisan o tome da ne mora podnositi porez. To jednostavno nije istina. Status ovisnog djeteta ne oprašta vaše dijete da podnese prijavu poreza na dohodak ako udovolji bilo kojem od testova u odjeljku "Kad vaše dijete mora dosje".
Da bi se kvalificiralo kao izdržavano dijete, vaše dijete mora:
- Budite građanin ili legalni prebivalište; ne podnosite zajednički povrat (ako je u braku); budite sin, kćerka, pastorka, udomljeno dijete, brat i sestra, pola sestre, posvojeno dijete ili potomstvo bilo kojeg od njih; na kraju porezne godine ili u dobi od 19 godina ako je redoviti student ili bilo koje starosne dobi ako je trajno i potpuno onesposobljeno; živite s vama više od pola godine (primjenjuju se neki izuzeci); oslonite se na najmanje polovina njihove podrške; iBe tvrdite da ste ovisni samo vi.
Vrijedi napomenuti da su donošenjem Zakona o porezima i porezima na posao 2017. godine nestala osobna izuzeća za roditelje i osobe sa uzdržavanim članovima, no još je nekoliko mogućnosti uštede poreza. To uključuje stanje prijavljivanja kućanstva, porez na kredit djeteta, kredit za skrb o djetetu i uzdržavanom djetetu, kredit za ostvareni dohodak, American Opportunity Education Credit, odbitak kamata za studentski zajam i odbitak za medicinske troškove.
Kad vaše dijete mora dosjeiti
Četiri ispitivanja određuju mora li dijete podnijeti saveznu prijavu poreza na dohodak. Dijete koje ispunjava bilo koji od ovih testova, mora podnijeti:
- Dijete ima nenaplaćeni dohodak (od kamata za ulaganje, dobitke i dr.) Iznad 1100 USD, Dijete je ostvarilo prihod iznad 12 200 USD, Bruto dohodak djeteta (ostvaren plus nenaplaćeni) veći je od većeg od 1100 USD ili ostvarenog prihoda plus 350 USD, ili neto zarada djeteta od samozapošljavanja iznosi 400 USD ili više.
Dodatna pravila primjenjuju se na slijepu djecu koja duguju porez na socijalno osiguranje i Medicare na savjete ili plaće koje poslodavac ne prijavljuje ili ne odbacuje, ili na djecu koja primaju plaće iz crkava, oslobođeni poreza na poslodavce.
Ako je prijavom potrebno prethodno podnošenje prijave, a dijete nema drugog dohotka, osim nenamještenog dohotka, možete izbjeći zasebno podnošenje prijave za svoje dijete izborom opisanim u nastavku.
Kad dijete treba podnijeti
Vaše dijete treba podnijeti prijavu saveznog poreza na dohodak iako to nije potrebno ako:
- Porez na dohodak oduzet je od zarade, kvalificiraju se za zarađeni kreditni prihod, imaju dovoljno prihoda da zarade radne kredite za socijalno osiguranje, žele otvoriti IRA ili želite da vaše dijete stekne obrazovno iskustvo u prijavi poreza.
U prva dva slučaja glavni razlog za prijavu bio bi dobiti povrat novca ako jedan dospijeva, a drugi ovise o prihodima ili se temelje na iskorištavanju mogućnosti započeti štednju za mirovinu ili započeti učenje o osobnim financijama.
Podnošenje povratnih zadržanih poreza
Neki poslodavci automatski oduzimaju dio plaćanja poreza na dohodak. Ako unaprijed podnesu obrazac W-4, djeca koja ne očekuju da duguju porez na dohodak (a nisu dugovala porez na dohodak u prethodnoj godini podnošenja prijave) mogu zatražiti izuzeće. Ako je poslodavac već odbio porez, vaše dijete bi trebalo podnijeti zahtjev povrat za primanje povrata od IRS-a.
Da biste dobili povrat, vaše dijete mora podnijeti IRS obrazac 1040. (Obrazac 1040EZ, ranije korišten, više nije valjan.) Moguće je da će vaše dijete morati podneti samo obrazac 1040 i neće morati uključivati nikakve dodatne rasporede. Dijete mora potpisati obrazac, priložiti kopiju bilo kojeg obrasca W-2 koji mu je dao poslodavac, a IRS će obraditi povrat sredstava. Čak i ako su zadržani iznosi mali, trebali biste pomoći svom djetetu da preda obrazac 1040 zatražite povrat novca. To je brzo, jednostavno i - što je najvažnije - vaše dijete uči da se računa svaki dolar poreza.
Podnošenje prijave za dohodak od samozapošljavanja
Vaše dijete može prijaviti prihod od samozapošljavanja pomoću obrasca 1040 i Dodatka C (za određivanje dobiti). (Kao što je to slučaj sa obrascem 1040EZ, Raspored C-EZ se više ne koristi.) Ako vaše dijete ima neto prihod od samozapošljavanja od 400 USD ili više (108, 28 USD ako je vaše dijete zaposleno u crkvi ili vjerskoj organizaciji, oslobođeno od poslodavca, poreza na socijalno osiguranje i Medicare), dijete mora podnijeti.
Da biste utvrdili je li vaše dijete dužno poreze za samozapošljavanje (u osnovi poreze za socijalno osiguranje i Medicare za one koji su samozaposleni), koristite raspored SE. Vaše dijete će možda morati plaćati porez na samozapošljavanje u iznosu od 15, 3%, čak i ako se ne duguje porez na dohodak.
Podnošenje zarade za radne kredite za socijalno osiguranje
Djeca mogu početi zarađivati radne kredite za buduće beneficije za socijalno osiguranje i Medicare kada zarade dovoljan iznos novca, podnesu odgovarajuće porezne prijave i uplate savezni Zakon o doprinosu za osiguranje (FICA) ili porez na samozapošljavanje. Za 2019. vaše dijete mora zaraditi 1360 USD da bi dobilo pojedinačni kredit. Mogu zaraditi najviše četiri kredita godišnje.
Ako zarada dolazi od pokrivenog posla, poslodavac vašeg djeteta automatski će uzeti porez FICA-e sa svoje plaće. Ako zarada dolazi od samozapošljavanja, vaše dijete plaća porez na samozapošljavanje kvartalno ili prilikom prijave u travnju.
Dopis za otvaranje IRA-e
Možda će izgledati malo prerano da vaše dijete razmotri otvaranje individualnog računa umirovljenja (IRA) - IRS naziva to individualnim mirovinskim aranžmanom - ali ako je zaradilo prihod, to je potpuno legalno. Usput, zarađeni prihod može doći od posla kao zaposlenika ili samozapošljavanjem.
Iako vaše dijete može otvoriti tradicionalni ili Roth IRA i doprinijeti do 100% neto prihoda, Roth IRA ima najviše smisla jer će kamate obračunavati porez godinama. Nadalje, doprinosi (iako ne zarada na tom novcu) mogu se u bilo kojem trenutku povući porez i besplatno.
Dostava u obrazovne svrhe
Podnošenje poreza na dohodak može naučiti djecu kako američki porezni sustav djeluje, pomažući im da stvore zdrave navike za podnošenje prijava za kasnije u životu. U nekim slučajevima to također može pomoći djeci da započnu štedjeti novac ili ostvaruju koristi za budućnost, kao što je gore spomenuto.
Čak i ako se vaše dijete ne kvalificira za povrat, želi zaraditi kredite za socijalno osiguranje ili otvoriti umirovljenički račun, uči kako porezni sustav funkcionira dovoljno je važno da opravda trud.
Što trebaš znati
Kada pomažete djetetu da uplati porez na dohodak, trebali biste znati sljedeće:
- Zakonski, vaše dijete snosi glavnu odgovornost za podnošenje i potpisivanje vlastitih prijava poreza na dohodak. Ova odgovornost može započeti u bilo kojoj dobi, možda i puno prije nego što vaše dijete postane pravo glasa. Prema IRS Publikaciji 929 , „Ako dijete iz bilo kojeg razloga, kao što je starost, ne može podnijeti vlastiti povrat, djetetov roditelj, skrbnik ili druga pravno odgovorna osoba moraju ga predati djetetu.“ Vaše dijete može primiti obavijesti o poreznim nedostacima, pa čak i revizija. Ako se to dogodi, odmah biste trebali obavijestiti IRS-a da se radnja odnosi na dijete. Prema IRS Publikaciji 929, "IRS će pokušati riješiti stvar s roditeljem (roditeljima) ili skrbnikom djeteta u skladu s njihovim ovlastima."
Izvještavanje o prihodu vašeg djeteta na poreznoj prijavi
Vašem će djetetu biti dopušteno da preskoči zasebnu prijavu poreza i uključi svoj prihod po povratku, ali samo ako:
- Jedini prihod vašeg djeteta sastoji se od kamata, dividendi i kapitalnih dobitaka (nenaplaćeni dohodak), vaše dijete na kraju godine bilo je mlađe od 19 godina (ili mlađe od 24 godine ako je redoviti student), bruto prihod vašeg djeteta bio je manji od 11 000 USD, Vaše dijete bi moralo podnijeti povrat ako niste izvršili ove izbore. Dijete ne podnese zajedničku prijavu za godinu, nije izvršeno procijenjeno plaćanje poreza za godinu, niti preplaćeni troškovi iz prethodne godine (ili od bilo koje druge izmijenjeni povrat) primjenjivani su u ovoj godini pod imenom vašeg djeteta i brojem socijalnog osiguranja. Od dohotka vašeg djeteta u skladu s pravilima rezervnog odbitka nije odbijen savezni porez na dohodak. Vi ste roditelj čiji se povrat mora koristiti prilikom primjene posebnih poreznih pravila za djecu,
Uključite nenaplaćeni dohodak svog djeteta u poreznu prijavu pomoću obrasca IRS 8814. Važno je napomenuti da to može rezultirati višom poreznom stopom (do 37%) nego ako je dijete podnijelo vlastitu poreznu prijavu. Sve ovisi o količini nenamještenog dohotka koje vaše dijete prijavi.
Stvari o kojima trebate razgovarati s djetetom
Kad dijete počne zarađivati svoj novac, odmah započnite razgovarati o porezima.
- Pređite onu prvu zaradu plaće. Razgovarajte o bruto zaradi, bilo kakvim odbitcima za porez na dohodak i o odbitcima za poreze FICA-e (socijalno osiguranje i Medicare). Recite svom djetetu da, ovisno o ukupnom dohotku za godinu, može primiti povrat zadržanog poreza na dohodak, ali da FICA odbitci se neće vratiti i i dalje će se zadržavati od zarađene plaće. Ovo bi također bilo dobro vrijeme za objašnjenje osnova socijalnog osiguranja i Medicare-a i prednosti zarađivanja kredita u tim programima. Ako to izgleda kao samozapošljavanje vašeg djeteta prihod će premašiti 400 USD, imati istu raspravu o tom procesu i različitim oblicima koje će morati predati, kao i potrebu da se čuvaju primici troškova i zašto. Objasnite da su potrebna dva podatka o svakom obrascu poreza na dohodak: porezni obveznik ime i porezni identifikacijski broj (obično broj socijalnog osiguranja za djecu). Budući da IRS želi da ove dvije stavke odgovaraju podacima koji se nalaze u datoteci, podsjetite dijete da ne upotrebljava nadimke u poreznim prijavama. Naglasite da se porezne prijave obično dospijevaju do 15. travnja svake godine, ali da je mogu podnijeti ranije ako budu spremne. IRS obično počinje prihvaćati prijave negdje u siječnju. Provjerite je li vaše dijete shvatilo da su porezni zapisi povjerljivi i da ih ne smije ostavljati tamo gdje ih mogu vidjeti znatiželjne osobe. Potaknite dijete da potpiše vlastitu prijavu poreza i obrasce, ako može. Podsjetite ih da se potpisuju pod "kažnjivom lažom" što znači da njihov povratak ne bude iskren, oni će ležati pod zakletvom. Pojačajte važnost pažnje na poreze, pravovremene prijave i ozbiljno shvatanje obveza IRS-a.
Donja linija
Na vama je da razgovarate i podučite podnošenje poreza na dohodak svom djetetu. Najbolji način da to učinite je započeti rano, biti strpljiv i pažljivo prošetati dijete kroz postupak. U potpunosti objasnite koliko vam je potrebno, ali nemojte osjećati kao da se morate obratiti svim šalterima poreznog zakona. Uostalom, to može biti prilično teško za iskusne porezne obveznike. Napokon, posavjetujte se s poreznim stručnjakom ako vas zaglavi.
