IRA-ovi su sjajan način uštede za mirovinu, ali što će se dogoditi ako doprinesete Roth-u IRA, a vaš je prihod previsok? Ili doprinosite više nego što vam je dopušteno Roth ili tradicionalni IRA?
Iako bi bilo sjajno ako biste svoj novac mogli staviti u Roth (mislite: rast bez oporezivanja i povlačenja), IRS ograničava koliko možete doprinijeti svake godine. Morate ispunjavati uvjete za doprinos na temelju svog prihoda. A ako ispunjavate uvjete, postoje ograničenja u iznosu koji možete doprinijeti.
Isto tako, postoje ograničenja doprinosa za tradicionalne IRA-e. No, ograničenja prihoda tih IRA-a imaju veze s odbitkom doprinosa na vaše poreze.
Ključni odvodi
- Ako doprinosom IRA-e doprinesete više nego što je dozvoljeno, napravili ste neprihvatljiv (višak) doprinos. Neprihvatljivi doprinosi svake godine pokrenu 6% kazne dok ne uklonite višak. Imate nekoliko mogućnosti ispravljanja pogreške, ali najbolje je djelujte brzo.
Ograničenja prihoda i doprinosa IRA-e
Za 2019. i 2020. godinu najviše možete doprinijeti Rothu i tradicionalnim IRA-ima:
- 6.000 USD ako ste mlađi od 50 USD 7.000 ako ste stariji od 50 godina
Roth IRA-ovi imaju dodatno ograničenje. Možete li doprinijeti do ograničenja - ili bilo što uopće - ovisi o vašem modificiranom prilagođenom bruto prihodu (MAGI). Evo ograničenja Roth IRA ograničenja prihoda za 2020. godinu:
| Ograničenja dohotka tvrtke Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ako je vaš status arhiviranja… | A vaš modificirani AGI je… | Možete doprinijeti… |
| Udati zajednički podnošenje ili kvalificirajuća udovica (er) | Manje od 196.000 dolara | Do limita |
| Više od 196.000 USD, ali manje od 206.000 USD | Smanjena količina | |
| 206.000 dolara ili više | Nula | |
| Samohrani, glava domaćinstva ili oženjeni podnose se odvojeno i niste živjeli sa supružnikom ni u bilo koje godine | Manje od 124.000 dolara | Do limita |
| Više od 124.000 USD, ali manje od 139.000 USD | Smanjena količina | |
| Više od 139.000 dolara | Nula | |
| Vjenčali ste se odvojeno i živjeli ste sa supružnikom u bilo koje doba godine | Manje od 10.000 dolara | Smanjena količina |
| 10.000 USD ili više | Nula |
Prekomjerni doprinosi IRA-e
Maksimalni iznos od 6 000 USD (ili 7000 USD) je kombinirani ukupan iznos koji možete pridonijeti svim svojim IRA-ovima. To znači da ako imate tradicionalnog IRA-a i Roth IRA-u, vaš ukupni doprinos za ta dva računa doseže 6000 USD (ili 7000 USD).
Iznos koji doprinosite ne može biti veći od vašeg ostvarenog prihoda u godini. Ako je vaš zarađeni prihod 4.000 USD, to je najviše što možete doprinijeti IRA-i.
Kazne za prekoračenje doprinosa
Kazna za nepodobni doprinos iznosi 6% prekomjernog iznosa. Plaćate ovu kaznu kada podnesete prijavu poreza na dohodak putem obrasca IRS 5329.
Kako izračunati višak doprinosa
IRS pruža specifičnu formulu za izračunavanje zarade (ili gubitka) koja se može pripisati višku doprinosa.
Neto prihod = višak doprinosa × AOBACB-AOB gdje: AOB = Prilagođeni otvorni saldoACB = Prilagođeni završni saldo
Prilagođeno stanje otvaranja: Prethodni saldo IRA-e uvećan za sve doprinose (uključujući višak), konsolidacije i transfere na račun otkako je doprinos nastao.
Prilagođeno zaključno stanje: Trenutna vrijednost IRA umanjena za sve distribucije, konsolidacije i transfere od trenutka kada je doprinos nastao.
Primjer pretjeranog doprinosa
Evo primjera koji prikazuje pogrešku i kako primijeniti formulu za izračun zarade:
Mary je prošle godine pridonijela 3000 dolara za svoj tradicionalni IRA. Kad podnese porez, shvati da je imala pravo samo na doprinos od 2.000 dolara jer je za to imala samo 2.000 dolara zarađenog prihoda. Zahtijeva uklanjanje viška od 1000 USD.
Prije doprinosa, Marijin IRA saldo bio je 12.000 USD, a sada vrijedi 18.000 USD. Nije dala nikakve dodatne priloge ili raspodjele. Njegov prilagođeni saldo zatvaranja iznosi 18.000 USD, a podešeni otvorni saldo 15.000 USD (12.000 USD + 3.000 $). Za određivanje zarade koristi formulu IRS-a:
= 1000 $ × 15000 $ 18000− $ 15000 = 15000 $ 1000 × $ 3000 = zarada od 200 USD
Mary će ukloniti 1200 USD (1000 USD višak doprinosa plus 200 USD zarade koja se može pripisati višku doprinosa).
Kako popraviti višak IRA doprinosa
Postoji nekoliko načina za ispravljanje viška doprinosa u IRA-i.
- Izvucite višak doprinosa i zarade. Općenito, možete izbjeći kaznu od 6% ako povučete dodatni doprinos i bilo koju zaradu prije vašeg poreznog roka. Zaradu morate prijaviti kao prihod od poreza. Također, dugujete 10% poreza za rano povlačenje zarade ako ste mlađi od 59½. Podnesite izmijenjenu poreznu prijavu (ako ste već podnijeli). Kaznu od 6% možete izbjeći ako uklonite višak doprinosa i zarade i podnesete izmijenjeni povrat do roka za produženje listopada. Primjenite višak na doprinos za sljedeću godinu. Ako to učinite na budućoj prijavi poreza, nećete se ukloniti s 6% poreza ove godine, ali barem ćete prestati plaćati nakon što primijenite višak. Povucite višak sljedeće godine. Ako prvo ne učinite neku od drugih opcija, višak sredstava možete povući do 31. prosinca sljedeće godine. Zaradu možete ostaviti u, ali morate ukloniti cijeli višak doprinosa da biste izbjegli 6% kazne za sljedeću godinu.
Razmatranja viška doprinosa
Pored formule, postoje neke fine točke koje treba uzeti u obzir u ispravljanju viška doprinosa IRA-e.
- Morate ispraviti višak iste IRA-e. Morate ukloniti višak doprinosa iz iste IRA koja je pokrenula višak doprinosa. Stoga, ako imate više IRA-ova, ne možete izabrati IRA-u koju želite „popraviti“. Posljednji doprinos je višak doprinosa. Ako ste dali više doprinosa u IRA-i, posljednji se smatra viškom doprinosa. Možete raspodijeliti cijeli balans da biste ispravili višak. Ako je višak jedinog doprinosa koji ste dali IRA-u - a u IRA-u nije došlo do drugih doprinosa, distribucija, transfera ili rekarakterizacija - možete ispraviti višak jednostavnom raspodjelom cjelokupnog stanja IRA-e do odgovarajućeg roka.
Donja linija
Većina ljudi koji daju neprimjereni doprinos IRA-u to čine slučajno. Na primjer, možete previše doprinijeti ako:
- Zarađujete više novca, a to vas gura izvan raspona prihvatljivosti dohotka Zaboravili ste na doprinos koji ste dali ranije u godiniDodijelili ste više od zarađenog dohotka u godini
U iskrenom pokušaju da financirate svoje umirovljeničke račune, možete dati višak doprinosa. IRS predviđa da će se to dogoditi i pruža smjernice koje će vam pomoći ispraviti pogrešku.
Dakako, najlakši način da ispravite pogrešku jest izbjeći je s njom. Obratite pažnju na zarađeni prihod, modificirani prilagođeni bruto dohodak i ograničenja godišnjeg doprinosa. Isto tako, pratite sve doprinose koje ste već napravili za poreznu godinu - i budite sigurni da ćete dodijeliti odgovarajućoj godini sve priloge koje napravite između 1. siječnja i 15. travnja.
Ako pogriješite, odmah postupite kako biste je popravili kako biste ograničili kazne koje dugujete.
Usporedite investicijske račune × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu. Opis pružatelja uslugapovezani članci
Roth IRA
Roth i tradicionalna ograničenja doprinosa IRA-a za 2020. godinu
IRA
Ponovno karakteriziranje doprinosa IRA-a ili konverzije Roth-a
IRA
401 (k) u odnosu na ograničenja doprinosa IRA-a
401k
401 (k) i IRA prilozi: možete i jedno i drugo
Planiranje mirovina
Popis poreza za pripremu mirovina
Roth IRA
11 pogrešaka koje treba izbjegavati s vašim Roth IRA-om
Veze partneraPovezani uvjeti
Modificirani prilagođeni bruto prihod (MAGI) IRS koristi vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) kako bi odredio da li ispunjavate uvjete za određene porezne olakšice. više Kompletni vodič za Roth IRA Roth IRA je račun za štednju u mirovini koji vam omogućuje podizanje novca bez poreza. Saznajte zašto je Roth IRA možda bolji izbor od tradicionalnog IRA-a za neke štediše u mirovini. više Individualni račun umirovljenja (IRA) Pojedinačni mirovinski račun (IRA) alat je za ulaganje koje pojedinci koriste kako bi zaradili i izdvojili sredstva za mirovinsku štednju. više Njuškanje u stražnjoj roti IRA Stražnji Roth IRA omogućava poreznim obveznicima da doprinose Roth IRA-u, čak i ako su njihovi prihodi veći od iznosa odobrenog od IRS-a za takve doprinose. više Što je dodatni dobrovoljni prilog (AVC)? Dodatni dobrovoljni doprinos je uplata na račun mirovinske štednje koja prelazi iznos koji poslodavac plaća kao usklađivanje. više Što je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni mirovinski račun) omogućuje pojedincima da usmjere prihode prije oporezivanja prema investicijama koje mogu povećati odgodu poreza. više