DEFINICIJA privremenog novog računa
Privremeni novi račun je mjesto zadržavanja koje je postavljeno unutar fonda radi zadržavanja salda kao rezultat značajnog priljeva novca ili odljeva u fond. Račun je postavljen da privremeno drži ta sredstva dok se ne mogu raspodijeliti vlasnicima udjela, a koriste se za stjecanje dodatnih sredstava za fond ili za druge velike izdatke fonda.
BREAKING DOWN Privremeni novi račun
Fondovi postavljaju privremene nove račune kako bi se pomoglo pojednostavljenje i pojednostavljenje procesa knjigovodstva i novčanog toka. Ovaj postupak preporučuju Globalni standardi učinka ulaganja (GIPS), skup dobrovoljnih najboljih praksi razvijenih od strane CFA Instituta koji su osmišljeni kako bi ulagačima omogućili dodatnu transparentnost u procjeni menadžera ulaganja. Postavljanjem zasebnih računa fond može lako odrediti količinu novca koja će se raspodijeliti vlasnicima udjela ili otprilike iznos novca koji će upotrijebiti za kupnju dodatnih udjela za fond.
Velike količine priljeva ili odljeva novca odjednom mogu biti ometajuće za održavanje složenih materijala, što GIPS definira kao objedinjavanje jednog ili više portfelja kojim se upravlja u skladu s određenim investicijskim mandatom, ciljem ili strategijom. Portfelj naknada, diskrecijski portfelj uključen je u kompozite, a nediskrecijski ne. Očekivani značajan priljev ili odljev zahtijeva od osnivanja privremeni novi račun, u skladu s GIPS-ovim smjernicama, kako bi se minimizirao utjecaj na sastav koji bi investicijski menadžer želio održati stabilnim. Pragovi za takve novčane tokove koji zahtijevaju postavljanje privremenih novih računa trebaju se utvrditi prije nego što se sastavi i priopći klijentima.
