Koliki je vaš prihod od socijalnog osiguranja oporeziv? Ovisno o visini naknada za socijalno osiguranje i ostalog dohotka - uključujući kamate oslobođene poreza na općinske obveznice i određene druge isključujuće iznose - vaša se primanja uključuju u drugi oporezivi dohodak po stopi od 85%, 50% ili nula. Sve ovisi o koracima koje poduzimate za smanjenje porezne izloženosti.
Što je uključeno u prihode od socijalnog osiguranja
Da biste znali hoće li vaše naknade za socijalno osiguranje biti djelomično oporezovane ili potpuno oslobođene poreza, morate slijediti formule jedinstvene za ovu odluku. Dodajte svoje:
- Bruto prihod s određenim prilagodbama. Ovo je iznos iz retka 21 obrasca 1040. Zatim dodajte natrag isključeni prihod od kamata na američke štedne obveznice koji se koriste u svrhe visokog obrazovanja, naknade za usvajanje koje osiguravaju poslodavci, dohodak u inozemstvu ili strano stanovanje i prihod koji ostvaruju stanovnici Američke Samoe ili Portoriko. Polovica vaših naknada za socijalno osiguranje. To je iznos naveden u obrascu SSA-1099, Izjava o naknadama za socijalno osiguranje, koji vam Uprava za socijalno osiguranje šalje do kraja siječnja nakon godine u kojoj su isplaćene naknade. Za potrebe poreza na dohodak, pogodnosti su bruto iznosi navedeni u polju 3, a ne neto iznos koji ste ustvari dobili nakon što su odbijene premije za Medicare. Sve kamate oslobođene poreza. Ovo je kamata iz općinskih obveznica uvrštenih u red 8a obrasca 1040.
Usporedite rezultate s "osnovnim iznosom" utvrđenim za vaš status arhiviranja. Ako padnete ispod tog iznosa, tada se ne oporezuju nijedne povlastice:
- 32.000 USD ako se vjenčaju zajedno podnose 25.000 USD ako su samohrani, glava domaćinstva, kvalificirana udovica i vjenčani odvojeno, ako supružnici žive odvojeno cijelu godinu
Ako je kombinacija dohotka koju ste ranije zamislili jednaka ili veća od ovog osnovnog iznosa, tada odredite uključuje li 50% ili 85% pogodnosti.
- Za oženjene osobe koje podnose zajedničku prijavu 50% je uključeno za prihod između 32 000 i 44 000 USD; 85% je uključeno ako je prihod veći od 44 000 USD. Za one koji su samohrani, glava kućanstva, udovica koja se kvalificira (se) i vjenčaju odvojeno, ako supružnici žive odvojeno cijelu godinu, 50% od toga što je prihod između 25 000 i 34 000 USD; 85% pogodnosti uključuju ako je prihod iznad 34.000 USD.
Za oženjene osobe koje se odvojeno prijavljuju i ne žive odvojeno od supružnika cijelu godinu, uključeno je 85% naknade.
Posebne situacije
Uobičajeno računanje se ne koristi ako ste učinili sljedeće:
- Uplatili ste doprinose za IRA i vi ili vaš supružnik bili ste obuhvaćeni kvalificiranim mirovinskim planom kroz vaš posao ili samozapošljavanje. (U ovom slučaju upotrijebite radni list u IRS Publikaciji 590-A.) Povratite bilo koje beneficije socijalnog osiguranja tijekom godine (objašnjeno u IRS Publication 915).Primijenite povlastice ove godine za prethodnu godinu. Možete napraviti paušalne izbore koji će smanjiti oporezivi iznos za ovu godinu. (Upotrijebite radne listove u IRS Publikaciji 915.)
Razmislite o skupljanju prihoda kako biste izbjegli poreznu zamku
Budući da je 85% pogodnosti uključeno nakon što prijeđete prag dohotka od 44.000 USD ili 34.000 dolara, možda bi bilo korisno gurnuti ili odgoditi prihod na određenu godinu.
Na primjer, ako znate da će vaš prihod biti iznad ovog praga i planirate pretvoriti tradicionalni IRA u Roth IRA, izvršite konverziju u ovoj godini i platite porez na nju. Ovo neće rezultirati dodatnim uključivanjem naknada socijalnog osiguranja. Tada ubuduće nećete morati uzimati potrebne minimalne distribucije (RMD-ove) jer imate Roth IRA, a ne tradicionalnu. To će zadržati vaš prihod u budućim godinama nižim nego što bi bio bez pretvorbe.
Uzmite u obzir pravila o porezu na dohodak države
Federalni porez na dohodak nije jedini porez na koji se treba obratiti. Trinaest država oporezuje beneficije socijalnog osiguranja; 37 ne (ili zato što nemaju državni porez na dohodak ili u potpunosti izuzimaju naknade socijalnog osiguranja). Međutim, od ovih 13 država, sedam (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island i Utah) imaju pragove visokog dohotka za oporezivanje davanja, tako da čak i ako imate prebivalište, vaše beneficije zapravo neće biti oporezovane.
Međutim, ako živite u Minnesoti, Sjevernoj Dakoti, Vermontu ili Zapadnoj Virdžiniji - a vaša su davanja oporezivana za potrebe saveznog poreza na dohodak - automatski se oporezuju za potrebe državnog poreza na dohodak. Ove države koriste saveznu odlučnost. Ako razmišljate o preseljenju u mirovinu, pri odabiru nove lokacije imajte na umu pravila o porezu na dohodak.
Donja linija
