Vrste 457 planova
Baš poput plana 401 (k) ili 403 (b), plan 457 omogućava vam da dio plaće uložite uz pretplatu. Novac raste, oslobođen poreza, čekajući da odlučite što ćete s njim kad odete u mirovinu. Ti ćeš se povući. Pa što činiš s tim?
Vaše mogućnosti dijelom ovise o vrsti plana 457 koji imate: Je li to plan 457 (b) ili "prihvatljiv" ili je to raznolikost 457 (f) ili "nepodobna"?
Ključni odvodi
- Način funkcioniranja plana 457 nakon umirovljenja uvelike ovisi o vrsti plana koji imate - 457 (b) ili 457 (f). Raspodjela je oporeziva, ali za razliku od ostalih planova koje sponzorira poslodavac, ne postoji kazna za prijevremeno povlačenje iz plan 457. Budući da su planovi 457 složeni, pametno je razgovarati s financijskim savjetnikom ili stručnjakom za porezno planiranje prije nego što odete u mirovinu.
Prihvatljivi planovi 457 (b) najčešći su i uglavnom dostupni svim zaposlenicima u državi ili lokalnoj samoupravi. Imovina u tim planovima drži se u povjerenju i ima povlastice za prebacivanje slične onima od 401 (k) ili 403 (b).
Nevladine organizacije ili organizacije 501 (c) također mogu ponuditi prihvatljive planove 457 (b), ali samo određenim „visoko kompenziranim zaposlenicima“. Osim toga, imovina u tim planovima ne drži se u povjerenju, već ostaje poslodavcu do distribucije. Privilegije za rollover također su mnogo više ograničene.
Neprihvatljivi planovi 457 (f) dostupni su samo „visoko kompenziranim zaposlenicima“ nevladinih organizacija: dobrotvorne organizacije, privatne neprofitne organizacije itd. I ovdje se imovina ne drži u povjerenju, nego ih poslodavac čuva dok ih ne raspodijelite.
Budući da su doprinosi za iznos od 457 (f) praktički neograničeni, IRS zahtijeva da sredstva budu pod "znatnim rizikom od oduzimanja." Ako, na primjer, imate plan 457 (f) i napustite svog poslodavca prije dogovorenog dogovora. datuma ili prije nego što dosegnete normalnu dob za umirovljenje, mogli biste izgubiti sav novac koji ste uložili u plan. Zvuči oštro, ali to je cijena koju plaćate za onaj slatki posao da možete investirati koliko želite na odloženom porezu i učiniti da on raste bez poreza.
Kako djeluju povlačenja
Međutim, izgubit ćete se ako nikad ne izvadite novac. I vladini i nevladini planovi 457 (b) potpadaju pod propis IRS-a o minimalnoj distribuciji (RMD) koji kaže da u dobi od 72 godine morate početi povlačiti određeni dio sredstava na svom računu ili platiti poreznu kaznu (pod uvjetom da niste skrenite 70½ do kraja 2019. ako je tako, i dalje se primjenjuje stari prag za RMD-ove - starost 70½.
Ako se ne preuzmu RMD-ovi, to će rezultirati s 50% trošarine bez odbitka.
Mogućnosti prelaska i prijenosa
rollovers
Možete prebaciti sredstva iz svog vladinog plana 457 (b) na tradicionalni IRA, 401 (k), 403 (b) ili drugi 457 vladin plan. Pravila za planove 457 (b) kod privatnih organizacija oslobođenih od poreza mnogo su restriktivnija. Vaša sredstva u takvom planu mogu se prebaciti samo u drugi nevladin plan 457.
S planom 457 (f) limiti su slični: ne možete prebacivati sredstva s plana 457 (f) na 457 (b) ili bilo kojeg drugog mirovinskog plana (kao što je IRA).
Prijenosi sredstava
Ne postoji mogućnost prijenosa fonda od 457 (f).
Posebno razmatranje nositelja plana 403 (b)
Neke su organizacije oslobođene od poreza kvalificirane su da ponude i planove 403 (b) i 457 (b). Ako je to slučaj na vašem poslu, a odlučili ste pridonijeti obojici, morate biti svjesni razlike kada je riječ o povlačenju, prebacivanju i prenosu svojih sredstava. Ali imajte na umu da će vam doprinos oba plana omogućiti da uvelike povećate svoju porezno povoljnu mirovinsku štednju, što može biti od velike koristi ako si to možete priuštiti.
Donja linija
Iako ih je nedavno zakonodavstvo olakšalo razumijevanje, 457 mirovinskih planova su komplicirani. Nemojte pretpostaviti da se primjenjuju pravila koja se odnose na planove 401 (k) s i druge porezno povoljne planove ponuđene u svijetu za dobit. Čak 403 (b) planira da druga sredstva izbora za zaposlenike u javnom sektoru i neprofitne organizacije funkcioniraju na različite ključne načine.
