Prvo je došla ljubav, zatim je stupio u brak, a zatim se prijavio kod IRS-a.
Svaki bi par trebao podnijeti zajedničku prijavu kako bi dobio poreznu olakšicu od braka, zar ne? Pogrešno! Mnogi parovi ne shvaćaju da bi podnošenje prijava odvojeno moglo poboljšati njihovu financijsku situaciju. U nekim slučajevima ljubav nema mjesta u vašoj poreznoj prijavi. Evo zašto:
Nedostaci podnošenja odvojeno
Postoje brojni razlozi zbog kojih parovi rijetko biraju status bračnog ili podnositelja zahtjeva. Najveći je razlog oduzimanje niza glavnih poreznih olakšica i odbitka koji su na raspolaganju onima koji zajednički podnose zahtjev, kao što su:
- Svi odbitci i krediti svih vrsta koji se odnose na obrazovanje, kao što su američki prilozi i životno učenje, odbitci kamata za studente i odbitci od školarina i naknada Prilagođeni prag ukidanja bruto prihoda (AGI) od 0 do 10 000 USD za tradicionalnu IRA odbitnost
Nadalje, ako se radi o podnošenju zahtjeva za brak odvojeno, oba supružnika moraju odabrati isti način bilježenja odbitka, čak i ako bi bilo bolje da donese suprotan izbor.
Ako se jedan supružnik odluči navesti odbitke, onda to mora učiniti i drugi supružnik, čak i ako su njihovi odbijeni odbitci manji od standardnog odbitka. Ako je jedan supružnik odredio odbitke u iznosu od 20 000 USD, a drugi samo 2500 USD, drugi supružnik mora tražiti 2.500 USD, a ne veći standardni odbitak. Stoga je podnošenje prijave odvojeno dobra samo kad su odbitci jednog supružnika dovoljno veliki da nadoknade izgubljeni povratak drugog supružnika.
Razlozi da se podnesu odvojeno
Međutim, postoji nekoliko situacija u kojima je najbolje da se nekoliko datoteka odvojeno:
Razvod ili razdvajanje
To je bio izvorni razlog zbog kojeg je stvoren taj status. Iz različitih razloga parovi koji se razvode ili razdvojeni parovi možda neće biti voljni zajedno podnositi porez.
Pitanja odgovornosti
Podnošenje prijave odvojeno također može biti prikladno ako jedan supružnik sumnjiči drugog za utaju poreza. U tom slučaju nedužni supružnik treba podnijeti zahtjev odvojeno kako bi se izbjegla potencijalna porezna obaveza drugog supružnika. Ovaj status može izabrati i jedan supružnik ako drugi odbije podnijeti zahtjev.
Različite ljestvice plaća ili odbitka
Zaštita od negativnog ishoda nije jedini razlog da se predate odvojeno. Danas čak i najsretniji bračni par može izaći naprijed odabirom ove rute.
Primarni je slučaj s parovima bez djece, u kojima jedan supružnik ima znatno veća primanja, a drugi supružnik znatne potencijalno odštete u odbitku.
Primjer: Razmotrite situaciju u kojoj je jedan supružnik liječnik koji zarađuje 200 000 dolara godišnje, dok je drugi učitelj koji zarađuje 45 000 dolara. Supružnik koji je podučavao tijekom godine obavlja operaciju i plaća 12.000 USD nepovratnih medicinskih troškova. Pravilo IRS-a za odbitak nepovratnih medicinskih troškova nalaže da se samo troškovi koji prelaze 10% od filijalnog AGI-ja mogu računati kao raznoliki odštetni odbitci.
- Ako par podnese zajednički zahtjev, odbit će se samo troškovi koji prelaze 24 500 USD (245 000 x 10%). Stoga nije moguće odbiti ni jedan od nastavničkih medicinskih troškova, jer oni iznose manje od 24 500 USD, ali ako bi par podnio zasebno, trošak bi lako premašio prag učitelja za medicinske odbitke, koji bi bio 4.500 USD, na temelju učiteljeve AGI. To bi ostavilo podoban odbitak od 7.500 dolara za supružnika koji je podučavao zahtjev za Prilogom A iz 1040.
Čak i ako bi u normalnoj godini ovaj par imao više smisla zajednički podnijeti zahtjev, u godini troška, podnošenje zahtjeva odvojeno može imati smisla.
Donja linija
U određivanju je li bolje podnositi zahtjeve odvojeno ili zajedno, postoje mnogi čimbenici. Ako bračni par nije siguran koji će prijavu odabrati, ima smisla izračunati poreznu prijavu na oba načina kako bi se utvrdilo koji će ostvariti najveći povrat ili najniži račun.
Parovi koji nemaju uzdržavane članove ili troškove školovanja mogu imati koristi odvojeno od prijave ako jedan ima visoka primanja, a drugi ima znatne odbitke. Općenito, drugi slučajevi kad je to prikladno odnose se na razvod, razdvajanje ili oslobađanje od odgovornosti za poreznu prijevaru ili utaju. Ako niste sigurni je li ova strategija prikladna za vas, obratite se poreznom savjetniku. Uvijek je dobro provjeriti postoje li porezni odbitci koji vam možda nedostaju.
