Pogrebnici i oni koji se bave pogrebima i poslovima uvijek će se moći pouzdati u stalni tok kupaca. A budući da su porezi, naravno, drugi neizbježni element života, pripravnici za porez na dohodak već su nekoliko desetljeća uživali na sličnoj razini sigurnosti posla. No, promjene u demografiji kako onih u industriji, tako i njihove klijentele stvorile su element neizvjesnosti u pogledu budućnosti ove profesije. Porezni obveznici imaju više mogućnosti nego ikad kada je u pitanju podnošenje povrata, a pripremitelji su bili prisiljeni ponuditi sve širi spektar proizvoda i usluga kako bi održali svoje poslovanje.
Tržište koje se mijenja
U 2012. bilo je oko 160 milijuna kućanstava koja su podnijela porezne prijave u Americi. I usprkos svim nedavnim promjenama, porezni obveznici i dalje imaju tri osnovna načina za odabir tijekom prijave. Otprilike tri petine podnosilaca prijava otišlo je ovlaštenom računovodstvu (CPA) ili franšizi za pripremu poreza poput H&R Blocka ili Jackson Hewitta kako bi pripremili svoje poreze. Fileri sa složenim prinosima, poput onih koji imaju poslovne prihode ili odbitke od korporacija, partnerstava ili najma nafte i plina, ili trgovci za dnevne potrebe kojima će biti potrebni komplicirani osnovni izračuni nastavit će koristiti obučene profesionalce za pripremu povratka. No, većina filera s jednostavnijim povratima nudi sve više i više mogućnosti koje omogućuju da sami obavljaju ovaj zadatak. Još 30% datoteka koristilo je računalne programe poput Turbotax i Quicken. Naravno, ovi su programi dostupni već godinama kako bi omogućili čak i onima s umjereno teškim povratima, kao što je netko tko vodi sporedni posao izvan svog doma i odvaja odbitke, da svoje povratnice predaju u elektroničkom obliku.
Tržište je postalo još konkurentnije jeftinijim internetskim programima poput TaxAct i TaxSlayer koji su sada dostupni putem IRS Free File programa. Nedavno uvođenje besplatnih elektroničkih prijava državnih prijava putem web lokacija o državnim porezima pruža mnogim datotekama besplatnu alternativu za državnu prijavu, koja se obično naplaćuje čak i kod IRS Free File programa. Umanjivanje zajmova za očekivanje povrata (RAL-ovi) također je značajno umanjilo dno crta mnogih manjih tvrtki za pripremu, kao i glavnih franšiza. Pripreme koji su vlasnici ili rade za male firme koje su prije ovisile o naknadama za pripremu povratka kao glavnom izvoru prihoda, vidjele su veliko smanjenje prihoda kao rezultat ove promjene.
Digitalno doba
Sam postupak pripreme poreza neprestano postaje brži i učinkovitiji jer je sve više informacija dostupno u digitalnom obliku. Sve veći broj pripremnika sada može uvesti mnogo ili svih podataka o klijentima s web stranica o osobnim financijama, poput Mint.com ili knjigovodstvenih programa poput Quicken, izravno na njihove porezne prijave s jednim klikom, umjesto da sve te brojeve ručno unesete. A elektronički potpisi koji se unose uz verbalno dopuštenje klijenta često čine nepotrebnim fizičko pojavljivanje klijenata u uredu pripremitelja. Mobilne aplikacije sada omogućuju poreznim obveznicima koji podnose kratke obrasce da zaobiđu pripremu računala.
Usluga s dodanom vrijednosti
Pametni pripravnici za porez znaju da je priprema klijentove porezne prijave također izuzetno učinkovit oblik pretraživanja za druge vrste poslovanja. Jedan od ključnih razloga za to je što većina klijenata svoje pripreme ne vidi kao prodavače, već kao profesionalce ili savjetnike. Ova strateška prednost omogućava onima s odgovarajućom obukom, licenciranjem i iskustvom da brzo utvrde klijentovu cjelokupnu financijsku situaciju i nude proizvode osiguranja ili ulaganja ili druge potrebne usluge, poput revizije, vođenja knjigovodstva ili čak sveobuhvatnih financijskih planova. Dodatni prihod koji se može dobiti ovim pristupom može biti značajan u mnogim slučajevima.
Na primjer, pripravnik koji ima dozvolu za životno i zdravstveno osiguranje mogao bi obaviti standardni povrat od 150 USD za kupca koji odlazi u mirovinu i treba mu prebaciti 200.000 dolara koje je prikupio u mirovinskom planu svog poduzeća. Pripremitelj bi taj novac mogao premjestiti u indeksanu anuitetu i prikupiti dodatnih 10.000 USD ako prijevoznik koji se koristi plati 5% bruto provizije. Klijent je iskoristio važnu dodatnu korist bez dodatnih troškova iz svog džepa, a pripremitelj je primio dodatni prihod koji bi u suprotnom zahtijevao pripremu otprilike dodatnih 67 povrata po tom trošku na pretporezu. Praktikanti koji mogu uspješno integrirati svoje porezno poslovanje s drugim aspektima financijskog planiranja mogu steći prednost nudeći besplatne ili diskontirane povrate klijentima koji koriste svoje profitabilnije usluge.
Zakon o povoljnoj njezi pruža još jednu priliku za pružanje dodatnih usluga svojim kupcima. Jackson Hewitt i H&R Block integrirali su upis u Obamacare izravno u postupak razgovora, a manji pripremnici će uskoro moći pratiti tu primjeru. To može znatno pojednostaviti postupak upisa za korisnike tako što će im omogućiti da koriste prihod od svojih poreznih prijava za plaćanje zdravstvenog osiguranja. Ostali porezni davatelji, kao što je TaxAct, također dopuštaju osobama koje moraju platiti troškove obrazovanja za sebe ili uzdržavane članove obitelji da koriste informacije o povratima za generiranje FAFSA obrasca.
Regulatorne promjene
Drugi ključni razvoj u poreznoj industriji dogodio se 2011. godine kada je IRS napokon počeo zahtijevati da svi plaćeni porezni pripravnici koji već nisu bili CPA, upisani agenti ili porezni odvjetnici, prođu godišnji test sposobnosti i završe 15 sati stalnog obrazovanja. Ova će odredba vjerojatno i najteže pogoditi male tvrtke jer velike franšize već imaju porezne škole i druge resurse koji bi ispunili ovu obvezu. Franšize su tvrdile da će ovim zakonom smanjiti broj nekompetentnih pripremača koji rade za male tvrtke, dok protivnici tvrde da će on samo smanjiti njihovu konkurenciju iz tih firmi tako što će mnoge od njih otjerati iz posla.
Donja linija
Iako će industrija pripreme poreza vjerojatno opstati i možda će napredovati u doglednoj budućnosti, pripremitelji u velikim i malim firmama mogu očekivati da će im se konkurencija povećati i morat će nastaviti pronalaziti načine kako se razlikovati od svojih vršnjaka kako bi se održavati profitabilnost. Kupcima će se nuditi sve širi spektar izbora za pripremu ne samo kako mogu podneti datoteke, već i dodatne financijske i računovodstvene usluge koje će im možda trebati. Za više informacija o budućnosti porezne pripreme obratite se svom poreznom pripravniku ili financijskom savjetniku.
