Što je podjela poklona?
Podjela poklona je pravilo oporezivanja koje omogućuje bračnim parovima da podijele vrijednost dara između sebe i udvostruče dopušteni iznos za izuzeće poreza na poklon. To se obično radi kada se nekome pomogne, kada velika svota novca promijeni ruke i one upletene stranke žele izbjeći porez na IRS.
Razumijevanje dijeljenja poklona
Podjela poklona jednostavan je način za bračne parove kako bi maksimalno povećali iznos izuzeća od poreza na poklone na darove velike svote. Da bi se kvalificirali kao dijeljenje poklona, oba supružnika moraju se unaprijed dogovoriti s darivanjem, a oba moraju izvršiti izbor na svojim poreznim prijavama kad podnesu prijavu.
Ako se par razveo prije podnošenja poreza za godinu u kojoj se poklon održao, ni supružnik se ne smije ponovno vjenčati. Ni supružnik ne može imati koristi od poklona; mora se prenijeti trećoj osobi.
U 2018. godini oslobođenje od poreza na poklon je povećano na godišnji iznos od 15 000 USD po pojedinačnom poklonu, što znači da par koji se bavi dijeljenjem poklona može pokloniti do 30 000 dolara trećoj osobi prije nego što se oporezuje na taj iznos.
Dva primjera dijeljenja poklona
Kao primjer, uzmite u obzir okolnosti Brende i Dylana McKayja. Njihova kćer i suprug nedavno su saznali da očekuju njihovo drugo dijete. Nažalost, kuća u kojoj trenutno žive je premala, pa im treba ugraditi dodatak na imanje kako bi se prilagodile potrebama rastuće obitelji. McKayovi su oduševljeni izgledom da ponovno postanu djedovi i bake i željni su pridonijeti troškovima dodatka.
Očekuju da će dodatna soba koštati oko 21 000 dolara. McKay-ini, znajući da će im biti potrebno oporezovati porez na fondove ako napišu ček od 21 000 dolara, odlučuju podijeliti poklone. Brenda piše jedan ček za 10.500 dolara, a Dylan drugi za isti iznos.
Kao i kod svih poreznih pitanja, prije donošenja velikih poklona ili odbitaka, posavjetujte se s poreznim stručnjakom.
To omogućava njihovoj kćeri i njenom suprugu da dovrše preuređivanje bez brige o uzimanju zajma da bi to učinili, a McKay-evim osobama omogućuje izbjegavanje plaćanja poreza na darove tako što će svaki pojedinačni iznos poklona držati ispod granice od 15.000 USD. Da nisu znali za blagodati dijeljenja poklona, a umjesto toga napisali bi zajedničku provjeru u punom paušalnom iznosu, bili bi oporezovani na 6000 dolara od dara.
Sada razmislite o istom primjeru, ali umjesto druge bebe, McKay saznaje da je njihova kći trudna s blizancima. Sada će svojoj kući morati dodati dvije sobe i kupaonicu, a troškovi će biti bliži 32 000 dolara. Ako ponovo podijele poklon, ali ovaj put Brenda napiše ček za 16.000 dolara, a Dylan napiše ček za 16.000 dolara, svaki se porez oporezuje samo na 1.000 dolara svog pojedinačnog poklon fonda. Da su umjesto toga napisali zajednički ček na punu paušalnu svotu, bili bi oporezovani u iznosu od 11.800 dolara poklona od 32.000 dolara.
