Što je poklon pismo?
Poklon pismo je pismena korespondencija izričito u kojoj se navodi da je novac primljen od prijatelja ili rođaka dar. Poklon pisma često se pojavljuju u trenutku kada je dužnik primio pomoć u plaćanju avansa za novi dom ili drugu nekretninu. Takva pisma navode da se ne očekuje da će primljeni novac biti vraćen na bilo koji način, u bilo kojem obliku.
Razumijevanje poklon-pisma
Poklon pisma važna su jer, općenito, zajmodavci imaju tendenciju da se namršte korisnicima koji koriste dodatni posuđeni novac za predujam kuće ili druge imovine. "Daroviti" novac, međutim, je drugačija priča. Poklon pismo posebno upućuje na činjenicu da je novac poklon, a ne zajam. Davatelj poklona mora izravno napisati pismo da bi imao valjanost. Pismo također često otkriva odnos davatelja poklona i primatelja.
Poklon se može široko definirati tako da uključuje prodaju, razmjenu ili drugi prijenos imovine s jedne osobe (davatelja) na drugu (primatelja).
Uobičajeni pokloni uključuju:
- Gotovina, ček ili drugi opipljivi predmeti Prijenos vlasništva na dionicama ili nekretninama, a da pritom ne dobijete ništa u zamjenu vrijednostiProdavanje dugaBanji zajmovi na nižim tržištima
Svi pokloni koji premašuju godišnje utvrđeni iznos podliježu porezu na dohodak ako su napravljeni nekome drugom osim bračnom drugu ili kvalificiranom dobrotvornom udruženju.
Poklon pismo i dodatne strategije darivanja
Nekoliko strategija davanja počiva na poklon-pismima. Na primjer, inter vivos darivanje događa se dok je pojedinac još živ i može smanjiti oporezivu imovinu, jer pojedinac više ne posjeduje imovinu kada umre (iako inter vivos pokloni i dalje mogu biti predmet poreza, ako su napravljeni tri godine prije smrti tog pojedinca), Mnogi se odlučuju za darivanje imovine koja će u budućnosti bitno cijeniti, poput nekretnina, osobito ako već nisu povećane vrijednosti. To isključuje njegovu sadašnju vrijednost iz ostaviteljeve imovine i također eliminira buduću uvažavanje iz posjeda. Suprotno tome, davanje imovine koja je već znatno porasla u vrijednosti manje je povoljna jer će primatelj imati istu poreznu osnovicu (preneti osnovicu) u imovini kao davalac. Ako bi primatelj naslijedio imovinu, a ne primio poklon tijekom života darovatelja, imovina se povećava do fer tržišne vrijednosti imovine u trenutku smrti.
U 2017. godini IRS je objavio da je oslobađanje od poreza na nekretnine i darove 5, 49 milijuna dolara po pojedincu. Ovo je povećanje s 5, 45 milijuna dolara u 2016. godini.
