Što je izravni prijenos?
Izravni prijenos jest prijenos imovine s jedne vrste mirovinskog odgođenog mirovinskog plana ili računa na drugu. Izravni transferi ne smatraju se službenom raspodjelom i stoga se ne oporezuju kao prihod niti podliježu kazni za ranu raspodjelu. Ova vrsta prijenosa sada se obično događa elektronički.
Kako djeluje izravan prijenos
Vlasnik računa ili plana može izvršiti izravni prijenos ispunjavanjem potrebne papirologije ili preduzimanjem potrebnih koraka putem mobilnog bankarstva ili aplikacije za ulaganje poput TD Bank ili Vanguard's. Za većinu transfera potrebno je nekoliko dana, iako je dio sredstava često dostupan odmah, posebno prilikom izravnog prijenosa između štednje i / ili provjere računa. Prijenosi među računima za ulaganje s većim dodirom često traju duže.
Kada koristite mobilnu aplikaciju za izravan prijenos, važno je da maloprodajni ulagači poduzmu snažne mjere opreza za cyber-sigurnost. Za poslodavce, posebno financijske institucije, jednako je važno provesti politike koje štite korisnike od direktnih prijenosa i ostalih transakcija putem Interneta od cyberthreatreat-a. Dvofaktorska provjera autentičnosti poput Touch ID-a uobičajena je taktika za zaštitu mnogih potrošača. Za male investitore i klijente banke osiguravanje da imate jaku i složenu lozinku također može pomoći.
Izravan prijenos s računa kvalificiranih umirovljenika
Izravni prelasci s kvalificiranih mirovinskih planova događaju se kada administrator mirovinskog plana uplaćuje sredstva na drugi plan ili IRA-u, često u obliku čeka. U slučaju 60-dnevnog prelaska, sredstva iz mirovinskog plana ili IRA-e uplaćuju se izravno ulagaču, koji mora položiti sredstva u drugi mirovinski plan ili IRA-u u roku od 60 dana kako bi se izbjegla kazna.
Primjeri kvalificiranih mirovinskih planova uključuju:
- 401 (k) planoviPoliti planovi podjele403 (b) planovi457 planoviMogeni planovi kupnjeCargetni planoviPlanovi vlasništva nad zaposlenima (ESOP) planoviKeogh (HR-10) Pojednostavljeni mirovinski staž (SEP) Poticajni plan podudaranja zaposlenika (SIMPLE)
Služba internih prihoda (IRS) pruža vodič za zajedničke zahtjeve kvalificiranog plana. Općenito, planovi kvalificiranog umirovljenja ispunjavaju zahtjeve Odjeljka 401 (a) Zakona o unutarnjim prihodima i stoga ispunjavaju uvjete za primanje određenih poreznih olakšica. Obično dolaze u dva oblika: planovi definirane naknade i definirani doprinosi. Plan salda gotovine hibrid je ove dvije.
Porezi se obično ne plaćaju prilikom izravnog prijenosa rollove ili prijenosa između skrbnika i skrbnika. Međutim, distribucije od prijenosa u 60 dana i sredstava koja nisu prebačena u pravilu se oporezuju.
