Ljudi često prepuštaju imovinu maloljetnicima, ali čini li maloljetnika korisnikom IRA-e dobru ideju? Uostalom, postoji mnogo načina kako dati imovinu onima za koje želite ostaviti ostavštinu. Možete ostaviti materijalnu imovinu, poput automobila, kuća ili drugih stvari, ili likvidnu imovinu, poput novca ili vrijednosnih papira.
Međutim, dob osobe kojoj ostavljate imovinu često će odrediti oblik imovine i uvjete pod kojima ih prima. Evo nekih od prednosti i potencijalnih zamki prepuštanja IRA-e maloljetniku.
Ključni odvodi
- IRA-i pružaju bolje mogućnosti za dugoročni rast od ostale imovine koju biste mogli ostaviti maloljetniku. Pošto su potrebne minimalne raspodjele (RMD) zasnovane na očekivanom životnom vijeku, RMD-ovi maloljetnika bit će niži od onih kod drugih vlasnika IRA-a, koji su obično odrasli kad otvore ove investicije.IRA-i se ne moraju koristiti za posebnu svrhu da bi se izbjeglo oporezivanje, što korisniku pruža veću fleksibilnost.
Zašto birati maloljetnika kao korisnika IRA-e?
Postoji nekoliko razloga zbog kojih donator može odlučiti dodijeliti IRA korisniku koji još nije navršio punoljetnost. Jedno od najočitijih je da IRA-i mogu pružiti puno veću fleksibilnost i potencijal za dugoročni rast od, primjerice, štednih obveznica. Također, IRA-i ne moraju se koristiti u visokom obrazovanju ili u bilo koje druge posebne svrhe kako bi se izbjeglo oporezivanje.
Još važnije, mladi korisnici ostvaruju korist niže potrebne minimalne raspodjele (RMD) tijekom svog života. To je zbog toga što se životni vijek korisnika koristi prilikom izračuna njihovih RMD-a.
Prepuštanje IRA maloljetnici zahtijeva imenovanje skrbnika koji će upravljati računom dok dijete ne dostigne punoljetnost.
Problemi s vlasništvom
Obično pravo nalaže da se moraju poduzeti određene pravne mjere radi zaštite maloljetnika u okolnostima poput ove. Maloljetnici ne mogu u svoje ime posjedovati bilo koju pravnu imovinu. Jedan od načina za to je postavljanje skrbnika ili stanara koji bi upravljali imovinom u njihovo ime sve dok ne napune punoljetnost (18 ili 21 godinu, ovisno o državi). Imenovanje skrbnika vaša je odgovornost. Ako to ne učinite, sud će vas imenovati - a to bi mogao biti neko ko ima vrlo različite ideje o tome kako računom treba upravljati i ulagati ga.
Ne može se izbjeći ovo imenovanje, jer zakon zabranjuje skrbnicima IRA-e da izravno imaju rad s maloljetnicima u bilo kojem svojstvu. Sama volja neće otkloniti ovaj problem za vas, jer se oporuke bave samo vjerojatnom imovinom, a IRA-i su izuzeti od uvjerenja.
Jedan od maloljetnih roditelja ili drugi rođak može podnijeti zahtjev sudu za skrbništvo ako ne odredite sastanak, ali to može biti skupo, dugotrajno i na kraju potpuno nepotrebno. Također može postati dugotrajna pravna bitka ako su se roditelji maloljetnice razveli i obojica traže skrbništvo nad računom.
Opcije za IRA
Nekoliko je različitih načina na koje vaš korisnik može dobiti IRA.
Skrbnički račun
Jedna je mogućnost stavljanje distribucija unutar skrbničkog računa, poput UGMA ili UTMA računa. Međutim, moglo bi doći do štetnih poreznih posljedica za roditelje maloljetnika (ili onoga tko maloljetnika tvrdi kao ovisnika o poreznoj prijavi) ako je maloljetnikov prihod iznad određenog nivoa, jer roditelj ili skrbnik moraju platiti porez na višak na njihovoj gornjoj granici Porezna stopa. Ovo također daje maloljetnu skrb nad imovinom u punoljetnosti, dob u kojoj mnogi mladi odrasli nisu spremni nositi se sa velikim novčanim iznosom.
529 plan
Drugo moguće rješenje je ulaganje novca u plan 529, koji omogućuje imovini da raste bez poreza dok se ne iskoriste za plaćanje kvalificiranih troškova visokog obrazovanja. Međutim, ako maloljetnik odluči da ne pohađa fakultetsko obrazovanje, onda ovaj plan može rezultirati povratkom.
Povjerenje
Sveobuhvatnije (iako skupo) rješenje može biti zamjena opozivnog životnog povjerenja kao korisnika IRA-e, s tim da je maloljetnik korisnik povjerenja. Potom bi skrbnik bio imenovan skrbnikom. Jedna od prednosti je što vam povjerenje omogućuje davanje konkretnih uputa o tome kako želite da skrbnik upravlja IRA-ovom distribucijom za maloljetnika.
Postoji nekoliko vrsta povjerenja koje možete koristiti u tu svrhu. Povjerenje putem vodiča distribuiralo bi raspodjelu izravno s IRA-e na maloljetnicu tako da se povjerenje ne oporezuje (situacija koju želite izbjeći kad god je to moguće, jer su stope poreza na povjerenje trenutno među najvišim). Ako maloljetnik ima posebne potrebe, može biti prikladno nakupno povjerenje . Iako ovaj aranžman zadržava novac unutar povjerenja koji se oporezuje po višim stopama povjerenja, on također osigurava da će se novac koristiti u korist maloljetnika, moguće čak i nakon što dostigne punoljetnost.
Donja linija
Postoji nekoliko mogućnosti za odabir želite li svoj IRA prepustiti maloljetnom korisniku. Provjerite kod svog skrbnika IRA-e da vidite koji su njegovi zahtjevi u vezi s tim pitanjem. Ako se vaše želje ne mogu ispuniti pukim imenovanjem korisnika ili skrbničkim imenovanjima, razmislite o korištenju povjerenja kako biste osigurali da maloljetnik primi raspodjelu IRA-e na način koji navedete.
